आप जो कर रहे हैं उसके लिए भुगतान करना निर्विवाद रूप से एक अच्छी बात है, लेकिन उन चीजों के लिए भुगतान करना शामिल है जिसमें बिस्तर से बाहर निकलना शामिल नहीं है और काम पर जाना बेहतर हो सकता है। यह अर्जित और अनर्जित आय के बीच मूलभूत अंतर है: यदि आपने इसके लिए काम किया है, तो यह संभवत: अर्जित आय है, और यदि यह पैसा है जो किसी भी मामले में रोल नहीं करता है, तो यह अनर्जित आय है। यदि आपको संदेह है कि अनर्जित आय की आईआरएस परिभाषा थोड़ी अधिक जटिल है, तो आप सही होंगे।
अनर्जित आय क्या है?
आय अर्जित की गई है या नहीं, इसके लिए पहला परीक्षण यह है कि अर्जित आय की परिभाषा को देखें और देखें कि क्या लागू होता है। आईआरएस आपकी आय अर्जित करने पर विचार करता है यदि यह मजदूरी, वेतन, युक्तियों और अन्य कर योग्य वेतन के रूप में है; संघ की हड़ताल के लाभ; विकलांगता भुगतान आप सेवानिवृत्ति की उम्र और कमाई से पहले पहुंचने से पहले अपने खुद के व्यवसाय के संचालन से प्राप्त करते हैं। कुछ अन्य विशेष मामले भी हैं, लेकिन वे महत्वपूर्ण हैं। तब, अनर्जित आय को उन आय के रूप में परिभाषित किया जाता है जो चीजों से नहीं आती हैं। प्रकाशन 17 में सूचीबद्ध कुछ विशिष्ट उदाहरणों में कर योग्य ब्याज, पूंजीगत लाभ, लाभांश और पूंजीगत लाभ के वितरण, बेरोजगारी भुगतान शामिल हैं यदि आपको बंद कर दिया गया है और छात्रवृत्ति या सेवानिवृत्ति आय के विभिन्न रूप हैं।
यह अनारक्षित क्यों है?
इन आय के अधिकांश रूपों को अनर्जित माना जाता है, लेकिन वे एक कारण से अनर्जित हैं। वे कारण अलग-अलग होते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपके पास छात्रवृत्ति आय है, तो आप इसे स्कूल में वर्षों के कठिन परिश्रम के माध्यम से "अर्जित" कर सकते हैं, लेकिन पारंपरिक अर्थों में मजदूरी के लिए काम करके नहीं। पेंशन आय आपकी पूर्व रोजगार आय का एक उप-उत्पाद है, जिसका अर्थ है कि आप उस कार्य आय से लाभान्वित हो रहे हैं जिस पर आपने पहले ही कर चुकाया है। उसी तरह, आपके द्वारा काम करने के लिए भेजा गया धन - चाहे वह ब्याज अर्जित करके हो या धन या व्यक्तिगत इक्विटी में निवेश के रूप में - मूल रूप से आपके वेतन या वेतन से आया हो, लेकिन आपने पहले ही अपने कर का भुगतान कर दिया हो उस।
क्यों निवेश आय कम कर है
एक बात जो आप अनर्जित आय के बारे में देखेंगे, वह यह है कि इसका बहुत सा हिस्सा निवेश आय है। यदि आप सीडी खरीदते हैं, उदाहरण के लिए, या बचत खाते में पैसा है, तो उन लोगों से मिलने वाले ब्याज को अनर्जित आय माना जाता है। अनर्जित आय के रूप में एक निवेश गणना की वृद्धि से पूंजीगत लाभ। यदि आपकी पूंजीगत लाभ अप्रत्यक्ष रूप से तब आता है जब आपने स्वयं एक फंड को अपनी होल्डिंग में से एक पर लाभ उठाया था, तो आपका हिस्सा - एक पूंजीगत लाभ वितरण - भी अनर्जित आय है। यदि आपके पास लाभांश का भुगतान करने वाले शेयरों से बना एक आय पोर्टफोलियो है, तो आपके द्वारा प्राप्त लाभांश भुगतान को भी अनर्जित आय माना जाता है। ब्याज आय पर आपकी नियमित आय की तरह कर लगाया जाता है, जबकि लाभांश और पूंजीगत लाभ कम कर आकर्षित करते हैं। अनुकूल कर उपचार प्राप्त करने के लिए निवेश आय के कारण हैं। एक निंदक यह तर्क दे सकता है कि कर कानून संपन्न लोगों का पक्षधर है। एक अधिक संतुलित दृष्टिकोण यह है कि आर्थिक विकास के लिए निष्क्रिय ब्याज-आय के बजाय सक्रिय निवेश की आवश्यकता होती है, इसलिए कर प्रणाली को निवेश करने के लिए प्रोत्साहन प्रदान करने के लिए संरचित किया जाता है।
क्या दरें हैं
आपकी साधारण आय, जो अर्जित आय के साथ-साथ ब्याज आय कहती है, पर कर की दरें बहुत व्यापक रूप से बदलती हैं। वे आपकी स्थिति पर निर्भर करते हैं - एकल, संयुक्त रूप से या अलग से विवाहित दाखिल, घर का मुखिया और इतने पर - और आपने वर्ष के दौरान कितना कमाया है। कम आय में, आप 10 या 15 प्रतिशत के रूप में कम भुगतान कर सकते हैं, लेकिन इस लेखन के समय, $ 37,950 की आय और प्रति व्यक्ति, 25 प्रतिशत से 39.6 प्रतिशत के करों को आकर्षित कर सकते हैं। इसके विपरीत, लाभांश आय और लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कम हो जाते हैं यदि आप निम्न दो आय वर्ग में हैं। यदि आप अपनी साधारण आय पर 25 से 35 प्रतिशत कर कोष्ठक में से एक में हैं, तो आप निवेश आय के इन रूपों पर 15 प्रतिशत का भुगतान करेंगे। यदि आप अपनी साधारण आय पर 39.6 प्रतिशत कर उच्चतम ब्रैकेट में हैं, तो आप लाभांश और पूंजीगत लाभ पर 20 प्रतिशत का भुगतान करेंगे। यह लगभग आधी दर है जो आप अपनी साधारण आय पर भुगतान करेंगे।
टैक्स-शेल्ड ग्रोथ
निवेश की आय के अनुकूल उपचार बहुत अच्छा है, लेकिन आप अभी भी अपने पैसे के विकास पर कर का भुगतान कर रहे हैं। यदि आप सेवानिवृत्ति के लिए एक घोंसला अंडा बनाने की कोशिश कर रहे हैं, तो आप अपने निवेश को कर-आश्रय खाते में, जैसे कि IRA या एक नियोक्ता-प्रायोजित 401 (k) में निवेश करके एक कदम आगे ले जा सकते हैं। उन खातों में, जब तक आप रिटायर नहीं हो जाते, तब तक आपका पैसा बिना कराधान के बढ़ सकता है, जो एक बड़ा फायदा है। मानक IRA या 401 (k) के साथ, आप पूर्व-कर डॉलर के साथ अपना योगदान देते हैं और जब आप इसे सेवानिवृत्ति में निकालते हैं, तो पैसे पर कर का भुगतान करते हैं। संभवतः, आपकी आय तब कम होगी, इसलिए आप तब तक उस पर कम भुगतान करेंगे। योजना में पैसा लगाने से वर्ष के लिए आपकी कर योग्य आय भी कम हो जाती है, जो एक और उपयोगी लाभ है। रोथ इरा विपरीत तरीके से काम करते हैं। आप उनके बाद के कर-डॉलर के साथ भुगतान करते हैं और अपनी कर योग्य आय से आपके योगदान में कटौती नहीं करते हैं, लेकिन वे आपके रिटायर होने के बाद आपको कर-मुक्त आय देते हैं। आप एक टैक्स हिट लिए बिना रोथ इरा से अपना योगदान ले सकते हैं, इसलिए यह आपातकालीन निधियों का एक संभावित स्रोत भी है।
बच्चों के बारे में क्या?
आपकी अनर्जित आय पर भी कम कर का भुगतान करने का एक और समय-सम्मानित तरीका यह है कि आप अपने बच्चों के नाम में से कुछ डाल दें। जब तक आप चाइल्ड स्टार का पालन-पोषण नहीं कर रहे हैं, उनकी आय शायद आपकी तुलना में कम है, और वे सबसे कम टैक्स ब्रैकेट में से एक में होंगे। एक आश्रित बच्चे के हाथों में, ब्याज आय बहुत कम या कोई कर आकर्षित कर सकती है, और लाभांश या पूंजीगत लाभ आय पर कर आमतौर पर ज्यादातर बच्चों के लिए शून्य होगा, खासकर जब वे युवा होते हैं। आपको अपने करों का पता लगाने के अध्याय में आईआरएस प्रकाशन 17 में बच्चों की अनर्जित आय की एक संक्षिप्त चर्चा मिलेगी, लेकिन एक पूर्ण विवरण के लिए, आपको आईआरएस प्रकाशन 929 को चालू करना होगा। यह वह है जो कर नियमों से संबंधित है। बच्चों और अन्य आश्रितों के साथ, और उस हाथ में, आप काफी जल्दी निर्णय लेने में सक्षम होंगे कि क्या आप अपने स्वयं के करों पर लाभ प्राप्त करेंगे।
UTMA और UGMA खाते
आपको बच्चों को कानूनी तौर पर निवेश हस्तांतरित करने के लिए आर्म के-लेंथ अकाउंट या कस्टोडियल अकाउंट के कुछ फॉर्म सेट करने पड़ेंगे - और जो अनर्जित आय वे पैदा करते हैं - बच्चों को। शिक्षा-विशिष्ट खाते हैं, लेकिन उनके पास बहुत सारे प्रतिबंध हैं। उद्देश्य के लिए यूनिवर्सल ट्रांसफर टू माइनर्स अकाउंट या यूटीएमए का उपयोग करना अधिक लचीला दृष्टिकोण है। कुछ राज्यों में थोड़ा अलग संस्करण है जिसे यूनिवर्सल गिफ्ट टू माइनर्स अकाउंट या यूजीएमए कहा जाता है, लेकिन वे काम करने के तरीके में बहुत समान हैं। आप स्वयं या किसी अन्य जिम्मेदार वयस्क के साथ एक कस्टोडियन के साथ खाता सेट करते हैं, जो बच्चे की ओर से खाते और उसके निवेश का प्रबंधन करता है। यह रणनीति आपकी कर योग्य आय को कम कर देती है और आपके बच्चों के हाथों में एक घोंसला अंडा डालती है, जो दोनों उत्कृष्ट चीजें हैं, और अतीत में बहुत से माता-पिता वास्तव में इस अवसर का दुरुपयोग करते हैं। आईआरएमए कर नियम आईआरएस में 2018 की जगह है, केवल एक बच्चे की अनर्जित आय के पहले $ 2,100 को अप्रकाशित करने की अनुमति देता है। इसके बाद, यह पारंपरिक ट्रस्टों और सम्पदाओं के समान दर पर लगाया जाता है।
UTMAs के कुछ डाउनसाइड्स
कुछ भी सही नहीं है, निश्चित रूप से, और अपने बच्चों के लिए एक UTMA बनाने के लिए कुछ निश्चित कमियां हैं। एक यह है कि आपने केवल उन निवेशों को सौंप दिया है और वे अब आपके नहीं हैं। यदि आप संरक्षक हैं, तो आप वैध रूप से उस पैसे में से कुछ को बच्चे के खर्च पर खर्च कर सकते हैं, लेकिन आप इसे अपने स्वयं के उपयोग के लिए वापस नहीं ले सकते। इससे भी महत्वपूर्ण बात यह है कि वे निवेश और जो आय वे पैदा करते हैं, वह आपके बच्चे की संपत्ति है, जो कि वे कैसे उपयोग किए जाते हैं, इस पर कोई सीमा नहीं है। उस के साथ वास्तव में स्पष्ट समस्याएं हैं। एक यह है कि यह आपके बच्चे को छात्र ऋण के लिए पात्रता को प्रभावित कर सकता है, जो कि एक जटिलता हो सकती है, भले ही आपने खाते को कॉलेज फंड बनाने का इरादा किया हो। एक और बात यह है कि युवा वयस्क हमेशा अच्छे पैसे प्रबंधक नहीं होते हैं, और यह कहने के लिए कुछ भी नहीं है कि आपकी 20 साल की बचत भारी-भरकम पार्टी करने के मुकाबले में नहीं मिलेगी। आप बस इतना कर सकते हैं कि अपने बच्चों को उनके पैसे के उपयोग में अच्छी तरह से प्रशिक्षित करें और आशा करें कि वे लक्ष्य-उन्मुख हैं जो इसे बुद्धिमानी से उपयोग करने के लिए पर्याप्त हैं। सौभाग्य से, उन्हें अपने स्वयं के UTMA के विवरण में शामिल करना एक अच्छा तरीका हो सकता है जिससे उन्हें बड़े पैमाने पर जिम्मेदार होने में मदद मिल सके।
