कई व्यवसायों के लिए, नकदी प्रवाह को समझना व्यापार में रहने और दिवालियापन के लिए दाखिल करने के बीच अंतर है। व्यवसायों को अपने बिलों का भुगतान करने और भविष्य के अवसरों के लिए निवेश करने के लिए एक सकारात्मक नकदी प्रवाह की आवश्यकता होती है। नकद बजट तैयार करने से व्यवसाय को समझने और भविष्य के नकदी प्रवाह की योजना बनाने में मदद मिलती है।
नकद बजट क्या है?
एक व्यवसाय कंपनी के मास्टर बजट के हिस्से के रूप में एक नकद बजट बनाता है। मास्टर बजट में पूरी बजट प्रक्रिया शामिल होती है, जिसमें एक बजट आय विवरण, एक बजटीय बैलेंस शीट और एक नकद बजट शामिल होता है। एक नकद बजट बजट में कवर की गई समय अवधि के लिए प्रत्याशित नकद प्राप्तियों और नकद संवितरण का विवरण देता है। नकद बजट में उस समय की अवधि के दौरान कंपनी को अनुमानित वित्तपोषण की राशि शामिल होगी।
सूचना एकत्र करना
बजट बनाने के लिए, बजट स्टाफ बजट को पूरा करने के लिए आवश्यक सभी प्रासंगिक जानकारी एकत्र करता है। कर्मचारी पूर्व वर्ष से नकद लेनदेन की समीक्षा करता है। स्टाफ कंपनी की बजट आय की अवधि और उसके साथ आने वाले शेड्यूल की समीक्षा भी करता है। इन अनुसूचियों में कच्चा माल बजट, प्रत्यक्ष श्रम बजट, विनिर्माण ओवरहेड बजट और बिक्री और प्रशासन बजट शामिल हैं। बजट स्टाफ आगामी अवधि में किसी भी संभावित वित्तपोषण आवश्यकताओं की प्रत्याशा में वर्तमान ऋण दरों की समीक्षा करता है। बजट कर्मचारी चालू वर्ष की बजटीय बैलेंस शीट भी इकट्ठा करता है।
कैश बजट तैयार करना
बजट स्टाफ नकद बजट तैयार करने के लिए एकत्रित जानकारी का उपयोग करता है। बजट स्टाफ चालू वर्ष के बजटीय बैलेंस शीट से समाप्त नकद शेष के साथ शुरू होता है। बजट स्टाफ अनुमानित बिक्री की समीक्षा करके बजट अवधि के लिए नकद प्राप्तियों की राशि का अनुमान लगाता है। कर्मचारी नकद प्राप्तियों को शुरुआती नकदी शेष में जोड़ता है। बजट स्टाफ प्रत्यक्ष श्रम बजट, कच्चे माल का बजट, विनिर्माण ओवरहेड बजट और बिक्री और प्रशासन के बजट की समीक्षा करता है ताकि बजट अवधि के दौरान होने वाले खर्चों का निर्धारण किया जा सके। ये नकद संवितरण का प्रतिनिधित्व करते हैं और नकद शेष राशि से घटाए जाते हैं। यदि इस बिंदु पर शेष शुद्ध राशि सकारात्मक है, तो कंपनी के पास नकदी की अधिकता है। यदि शेष बची हुई राशि नकारात्मक है, तो कंपनी के पास नकदी की कमी है।
कैश बजट का उपयोग करना
एक बार बजट स्टाफ कैश बजट पूरा करने के बाद, कंपनी प्रबंधन यह निर्धारित करता है कि उसे वित्तपोषण के बाहर की आवश्यकता है या नहीं। यदि नकद बजट में नकदी की कमी दिखाई देती है, तो प्रबंधन को उस नकदी के लिए प्रदान करने की आवश्यकता होती है। कंपनियां आमतौर पर पैसे उधार लेकर या अतिरिक्त नकद निवेश की मांग करती हैं। प्रबंधन वर्तमान ब्याज दरों के साथ उपलब्ध ऋण का मूल्यांकन करता है ताकि यह निर्धारित किया जा सके कि कंपनी के लिए उधार पैसा मायने रखता है। प्रबंधन कमी को खत्म करने के लिए आवश्यक नकदी प्राप्त करने के लिए स्टॉक के अतिरिक्त शेयरों को बेचने पर भी विचार कर सकता है।
