कारोबारियों को वार्षिक आधार पर संघीय कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता होती है। इन कर रिटर्न में निहित जानकारी का उपयोग व्यवसाय की वित्तीय ताकत और कमजोरियों को निर्धारित करने के लिए किया जा सकता है। ऋणदाता अक्सर उधार से जुड़े जोखिम का आकलन करने के लिए व्यवसाय के कर रिटर्न का विस्तृत विश्लेषण करते हैं। विश्लेषण में टैक्स रिटर्न की जांच करना और टैक्स रिटर्न नंबर से वित्तीय अनुपात की गणना करना शामिल है। उद्योग के मानदंड के अनुसार व्यवसाय के प्रदर्शन का पता लगाने के लिए तुलना अक्सर एक ही उद्योग के अन्य व्यवसायों से की जाती है।
व्यवसाय के कर रिटर्न में निहित जानकारी का उपयोग करके Microsoft Excel स्प्रेडशीट बनाएं। एक स्प्रेडशीट में आय और व्यय के सभी घटकों का विवरण शामिल होना चाहिए और दूसरे में सभी परिसंपत्तियों, देनदारियों और मालिक की इक्विटी का विवरण शामिल होना चाहिए। व्यवसाय कर रिटर्न के डॉलर मूल्य के लिए कॉलम बनाने के बाद, स्प्रेडशीट के निम्नलिखित कॉलम में आम आकार की आय स्टेटमेंट और बैलेंस शीट की गणना करें। आम आकार के आय विवरण कुल आय के प्रतिशत के रूप में सभी आय और व्यय वस्तुओं का प्रतिनिधित्व करते हैं। सामान्य आकार की बैलेंस शीट कुल संपत्ति के प्रतिशत के रूप में सभी परिसंपत्तियों, देनदारियों और मालिक की इक्विटी का प्रतिनिधित्व करती है।
आय विवरण और बैलेंस शीट दोनों के लिए कम से कम पिछले तीन वर्षों के लिए एक स्प्रेडशीट बनाएं। आदर्श रूप से, पांच साल की अवधि के लिए आम आकार की आय स्टेटमेंट और बैलेंस शीट बनाई जानी चाहिए। पांच साल की अवधि व्यक्तिगत डेटा का विश्लेषण करने के लिए यह निर्धारित करने की अनुमति देती है कि क्या असामान्य परिणाम विसंगतियां हैं जिनकी आगे जांच करने की आवश्यकता है।
सामान्य आकार की आय विवरण और बैलेंस शीट की जांच करें। उद्योग के आंकड़ों के लिए सामान्य आकार के बयानों की तुलना करें। उद्योग के आंकड़े द रिस्क मैनेजमेंट एसोसिएशन के "वार्षिक विवरण अध्ययन" या उद्योग प्रकाशनों में पाए जा सकते हैं।
तरलता अनुपात की गणना करें। तरलता अनुपात दर्शाता है कि व्यवसाय कितनी आसानी से परिसंपत्तियों को नकदी में बदल सकता है। वर्तमान अनुपात कुल देनदारियों द्वारा कुल संपत्ति को विभाजित करके निर्धारित किया जाता है और इंगित करता है कि क्या व्यवसाय के पास अपने वर्तमान ऋण भुगतान को कवर करने के लिए पर्याप्त संपत्ति है। 1: 1 से कम का वर्तमान अनुपात एक लाल झंडा है जो व्यवसाय वर्तमान ऋण भुगतान को आसानी से पूरा करने में सक्षम नहीं हो सकता है।
वर्तमान देनदारियों को वर्तमान परिसंपत्तियों से घटाकर व्यवसाय की कार्यशील पूंजी की गणना करें। कार्यशील पूंजी नकदी प्रवाह का एक उपाय है। उधारदाताओं को अक्सर कार्यशील पूंजी के न्यूनतम स्तर की आवश्यकता होती है।
कुल देनदारियों को कुल देनदारियों में विभाजित करके शुद्ध ऋण अनुपात के लिए व्यवसाय के ऋण की गणना करें। यह अनुपात निवेशकों के फंडों के विपरीत, उधारदाताओं से धन पर निर्भरता के व्यवसाय के स्तर को इंगित करता है। शुद्ध ऋण अनुपात का एक बड़ा ऋण व्यवसाय को ऋण प्राप्त करने से रोक सकता है।
लाभप्रदता अनुपातों की गणना करें जैसे सकल लाभ मार्जिन और शुद्ध लाभ मार्जिन। शुद्ध लाभ मार्जिन शुद्ध बिक्री से सकल लाभ को विभाजित करके निर्धारित किया जाता है। शुद्ध बिक्री से बेची गई वस्तुओं की लागत घटाकर सकल लाभ की गणना की जाती है। शुद्ध लाभ मार्जिन शुद्ध बिक्री द्वारा शुद्ध लाभ को विभाजित करके निर्धारित किया जाता है। प्रदर्शन के संकेत देने के लिए लाभप्रदता अनुपात की तुलना उसी उद्योग की अन्य कंपनियों से की जानी चाहिए।
प्राप्य टर्नओवर और निवेश पर वापसी जैसे प्रबंधन अनुपातों की गणना करें। प्राप्य टर्नओवर की गणना दो चरणों में की जाती है। सबसे पहले, दैनिक क्रेडिट बिक्री पर आने के लिए वर्ष के दौरान शुद्ध क्रेडिट बिक्री को 365 से विभाजित करें। दूसरा, दैनिक क्रेडिट बिक्री द्वारा प्राप्य खातों को विभाजित करें। प्राप्य टर्नओवर टर्नओवर इंगित करता है कि कंपनी क्रेडिट पर की गई बिक्री से कितना अच्छा पैसा एकत्र करती है। निवेश पर रिटर्न शुद्ध मूल्य द्वारा कर से पहले शुद्ध लाभ को विभाजित करके निर्धारित किया जाता है। निवेश पर वापसी इंगित करती है कि निवेशकों ने अपने निवेश में कोई बुद्धिमानी पसंद की या नहीं। यदि जोखिम-मुक्त निवेश पर रिटर्न व्यापार में निवेश पर रिटर्न से अधिक है, तो एक निवेशक अपनी निवेश पसंद पर पुनर्विचार कर सकता है।
