पेटीएम कैश फंड एक छोटी सी नकदी है जिसे व्यापार आम तौर पर कार्यालय की आपूर्ति, डाक या ईंधन खर्चों के कारण डाक खर्च के लिए अलग सेट करता है। यह खर्चों का भुगतान करने के लिए आबंटित एक कोष है जिसके लिए कंपनी चेक या खरीद नहीं लिखती है। इसे एक "गुप्त निधि" के रूप में भी जाना जाता है, इसे उसी राशि में फिर से भर दिया जाता है जो इससे व्यय की जाती है। निधि का संतुलन हमेशा निधि के लिए स्थापित शेष राशि के बराबर होना चाहिए।
जर्नल प्रविष्टि तब लिखें जब पेटीएम कैश फंड स्थापित हो। मान लें कि स्थानीय बुकस्टोर ने निर्धारित किया है कि विविध खर्चों के लिए $ 100 नकद को हाथ में रखा जाना चाहिए। इस लेन-देन के लिए एक दो-लाइन जर्नल प्रविष्टि दर्ज की जानी चाहिए: पंक्ति 1: पेटीएम नकद: डेबिट: 100.00; पंक्ति 2: नकद: क्रेडिट: 100.00; जैसा कि प्रविष्टि इंगित करती है, इस प्रकार अब तक विविध खर्चों पर कोई धनराशि खर्च नहीं की गई है।
विविध खर्चों के लिए जर्नल प्रविष्टि दर्ज करें और पेटीएम कैश फंड को फिर से भरें। मान लें, चरण 1 में उदाहरण का उपयोग करते हुए, किताबों की दुकान ने $ 25 गैस पर खर्च किया, $ 12.50 कार्यालय की आपूर्ति पर, $ 28 भोजन पर और $ 11.50 डाक पर। निम्नलिखित प्रविष्टियों को "पेटीएम कैश से व्यय" शीर्षक के तहत दर्ज किया जाना चाहिए: लाइन 3: पेटीएम कैश लाइन 4 से व्यय: गैस: डेबिट: 25.00; पंक्ति 5: कार्यालय की आपूर्ति: डेबिट: 12.50; पंक्ति 6: भोजन: डेबिट: 28.00; पंक्ति 7: डाक: डेबिट: 11.50; पंक्ति 8: नकद: क्रेडिट: 77.00; आपने खरीद के साथ निधि से नकदी को समाप्त कर दिया। इसलिए, खरीदे गए सामान, लाइन 7 के माध्यम से लाइन 4 पर बहस की जाती है, और नकद राशि की कुल राशि लाइन 8 पर जमा की जाती है। इस उदाहरण में खर्च की रसीद $ 77 है। इसलिए, फंड को फिर से भरने के लिए, पेटीएम कैश दराज में $ 77 की राशि को जोड़ा जाना चाहिए।
नकदी कम और अधिक के लिए समायोजन करें। यद्यपि आंतरिक नकदी प्रबंधन सुनिश्चित करने के लिए सावधानीपूर्वक कदम उठाए जाते हैं, त्रुटियां होती हैं। विशेष रूप से जब पेटीएम नकदी और परिवर्तन से निपटने, योग हमेशा अपने भागों के बराबर नहीं है। यदि $ 21 पेटीएम दराज में बची राशि है, लेकिन प्राप्तियां केवल $ 77 तक जोड़ती हैं, तो दराज में बची राशि और रसीदें $ 98 तक जुड़ जाती हैं; $ 100 की पहली स्थापित पेटीएम नकद निधि से $ 2 की कमी को नकदी लघु और अधिक के रूप में जाना जाता है। अब जर्नल प्रविष्टि निम्नानुसार दिखाई देगी: पंक्ति 3: पेटीएम कैश लाइन 4 से व्यय: गैस: डेबिट: 25.00; पंक्ति 5: कार्यालय की आपूर्ति: डेबिट: 12.50; पंक्ति 6: भोजन: डेबिट: 28.00; पंक्ति 7: डाक: डेबिट: 11.50; पंक्ति 8: कैश शॉर्ट और ओवर: डेबिट: 2.00; पंक्ति 9: नकद: क्रेडिट: 79.00; इस मामले में, फंड को फिर से भरने के लिए 79 डॉलर की नकदी को पेटीएम कैश दराज में जोड़ा जाना चाहिए।
