एसेट टर्नओवर अनुपात क्या है?

यदि आप अपनी व्यावसायिक संपत्तियों में बहुत अधिक पैसा लगा रहे हैं, तो आप जानना चाहते हैं कि वे संपत्ति आपकी कंपनी को अपने बिक्री लक्ष्यों को हिट करने में मदद कर रही हैं। बेकार बैठी होने वाली मशीनरी पर $ 20,000 या $ 200,000 खर्च करना थोड़ा वाणिज्यिक अर्थ बनाता है, और यदि आप करते हैं तो आपका व्यवसाय लंबे समय तक जीवित नहीं रह सकता है। एसेट टर्नओवर अनुपात एक उपयोगी मीट्रिक है, क्योंकि यह मापता है कि राजस्व का उत्पादन करने के लिए आप कितनी कुशलता से अपनी संपत्ति का उपयोग कर रहे हैं।

टिप्स

• एसेट टर्नओवर अनुपात दिखाता है कि कंपनी की संपत्ति से कितना राजस्व उत्पन्न होता है। यह अनुपात जितना अधिक होगा, कंपनी उतनी ही कुशल होगी।

एसेट टर्नओवर का क्या मतलब है?

एसेट टर्नओवर यह व्यक्त करने का एक तरीका है कि कितनी अच्छी तरह या कुशलता से, कंपनी बिक्री के लिए अपने संसाधनों का प्रबंधन कर रही है। संक्षेप में, यह खुलासा करता है कि हर डॉलर की संपत्ति का उसकी पुस्तकों पर बिक्री से कितना राजस्व राजस्व उत्पन्न हो रहा है। वे संपत्ति मशीनरी, वाहन और अचल संपत्ति से लेकर बैंक में प्राप्य और नकद खातों तक कुछ भी हो सकती हैं। प्रत्येक व्यवसाय को यह जानने की जरूरत है कि उसकी संपत्ति कितनी कठिन काम कर रही है, इसलिए यह निर्णय ले सकता है कि उनका उपयोग कैसे किया जाए। यदि आपके पास कम संपत्ति कारोबार है, उदाहरण के लिए, यह संकेत दे सकता है कि आपके पास अतिरिक्त उत्पादन क्षमता है या आप बिक्री को अधिकतम करने के लिए अपनी इन्वेंट्री को ठीक से प्रबंधित नहीं कर रहे हैं।

एसेट टर्नओवर अनुपात फॉर्मूला क्या है?

किसी भी अवधि के लिए एसेट टर्नओवर अनुपात की गणना करने के लिए, अपने नेट सेल्स रेवेन्यू को अपने एवरेज टोटल एसेट्स द्वारा उसी अवधि के लिए विभाजित करें:

एसेट टर्नओवर अनुपात = शुद्ध बिक्री राजस्व / औसत कुल संपत्ति

"एवरेज टोटल एसेट्स" फिगर को निर्धारित करने का सबसे सरल और सबसे सामान्य तरीका यह है कि आप अपने शुरुआती कुल एसेट्स के मूल्य को अपने एंडिंग टोटल एसेट्स के मूल्य में जोड़ दें और कुल को दो से भाग दें:

औसत कुल संपत्ति = (कुल संपत्ति शुरू करना + कुल संपत्ति समाप्त करना) / 2

इसलिए, यदि आपका व्यवसाय परिसंपत्तियों में $ 50,000 के साथ वर्ष शुरू करता है और इसे $ 60,000 के साथ समाप्त होता है, तो आपकी कुल औसत संपत्ति $ 55,000 होगी। नए व्यवसायों के लिए जिनमें दो वर्ष का डेटा नहीं है, बस औसत कुल परिसंपत्तियों के लिए प्रॉक्सी के रूप में अपने एंडिंग टोटल एसेट्स का उपयोग करें। आप अपने आय विवरण पर बिक्री राजस्व का आंकड़ा पा सकते हैं।परिसंपत्ति के आंकड़े आपकी बैलेंस शीट पर दिखाई देते हैं।

गणना अभ्यास में कैसे काम करती है?

यह दिखाने के लिए कि एसेट टर्नओवर गणना कैसे काम करती है, मान लीजिए कि कंपनी एबीसी लिमिटेड के पास 31 दिसंबर, 2017 को समाप्त वर्ष के लिए $ 94,000 की बिक्री राजस्व है। इसकी बैलेंस शीट की संपत्ति अनुभाग को देखते हुए, आप देखते हैं कि एबीसी के पास वर्ष के लिए $ 8,300 की कुल संपत्ति थी 2016 को समाप्त, और 2017 को समाप्त वर्ष के लिए $ 18,300 की कुल संपत्ति। एक अनुस्मारक के रूप में, परिसंपत्ति कारोबार अनुपात सूत्र है:

एसेट टर्नओवर अनुपात = शुद्ध बिक्री राजस्व / औसत कुल संपत्ति

तो, 2017 के लिए, एबीसी का संपत्ति कारोबार अनुपात है:

94,000/ ((8,300 + 18.300)/2) = 7.07

इसका मतलब यह है कि एबीसी लिमिटेड की संपत्ति के प्रत्येक डॉलर के लिए, कंपनी ने $ 7 से अधिक राजस्व अर्जित किया। इसे व्यक्त करने का एक और तरीका "बार" आंकड़ा है, जिसका अर्थ है कि एबीसी की संपत्ति संपत्ति की लागत की तुलना में राजस्व का सात गुना अधिक है।

आप एसेट टर्नओवर अनुपात की व्याख्या कैसे करते हैं?

यह एक ऐसा अनुपात है जहां संख्या जितनी अधिक होगी, उतना ही बेहतर होगा। एक उच्च संख्या का मतलब है कि आपकी अचल संपत्ति आपके व्यवसाय के लिए नकदी उत्पन्न करने के लिए बेहतर तरीके से काम कर रही है। दूसरी ओर, कम परिसंपत्ति टर्नओवर अनुपात दर्शाता है कि कुछ गलत है। आप अपनी संपत्ति का उतनी कुशलता से उपयोग नहीं कर रहे हैं जितना आप कर सकते हैं, और आपको अपनी उत्पादन प्रक्रियाओं को देखने की जरूरत है कि समस्या कहां है। आम तौर पर, कम परिसंपत्ति टर्नओवर अनुपात से पता चलता है कि आपके पास अतिरिक्त उत्पादन क्षमता है जो आप अभी नहीं भर रहे हैं, इसलिए आपकी परिसंपत्तियों का दुरुपयोग हो रहा है। यह लक्स कलेक्शन प्रैक्टिस का संकेत भी दे सकता है या अन्य समस्याओं के बीच आप कुशलता से अपनी इन्वेंट्री का प्रबंधन नहीं कर रहे हैं।

एक अच्छा एसेट टर्नओवर अनुपात क्या है?

अन्य अनुपातों की तरह, चाहे आपको प्राप्त संख्या अच्छी हो या बुरी संख्या उस उद्योग पर निर्भर करती है जिसमें आपकी कंपनी संचालित होती है। कुछ उद्योग दूसरों की तुलना में अधिक संपत्ति-गहन हैं, इसलिए उनकी संपत्ति का कारोबार अनुपात कम होगा। उदाहरण के लिए, एक प्रबंधन परामर्श मुख्य रूप से अपने सलाहकारों की विशेषज्ञता पर चलता है। ग्राहकों के लिए सेवाएं देने और राजस्व उत्पन्न करने के लिए इसे कई अचल संपत्तियों की आवश्यकता नहीं है। इसकी तुलना एक ढुलाई या खनन कंपनी से करें जहां परिसंपत्तियां व्यवसाय की रीढ़ हैं, और यह देखना आसान है कि विभिन्न उद्योगों के पास बहुत अलग संपत्ति कारोबार अनुपात बेंचमार्क कैसे होगा।

अपने व्यवसाय के लिए उपयुक्त बेंचमार्क खोजने के लिए, आपको सेब के साथ सेब की तुलना करनी चाहिए। तुलना केवल एक ही उद्योग में संगठनों के बीच सार्थक है, और इस संदर्भ में "अच्छे" या "बुरे" अनुपात की परिभाषा बनाई जानी चाहिए।

आप स्पॉट ट्रेंड करने के लिए एसेट टर्नओवर अनुपात का उपयोग कैसे करते हैं?

सभी लेखांकन अनुपातों की तरह, परिसंपत्ति कारोबार अनुपात निश्चित समय में कंपनी की दक्षता का एक स्नैपशॉट देता है। आप कितना अच्छा कर रहे हैं, इसका वास्तविक माप यह है कि अनुपात कई लेखांकन अवधि में ऊपर या नीचे जा रहा है; आदर्श रूप से, आप चाहते हैं कि अनुपात बढ़े, न कि बिगड़े।

यदि आप देखते हैं कि आपकी बिक्री का आय अनुपात समान है, जब आपकी बिक्री राजस्व समान है, तो यह संकेत हो सकता है कि आपके पास अपनी संपत्ति में बहुत अधिक क्षमता है जिसका उपयोग नहीं किया जा रहा है। दूसरे शब्दों में, आपने अधिक वाहन, भवन या मशीनरी खरीद ली है, जिसका आप उपयोग कर सकते हैं। फिर से, संदर्भ महत्वपूर्ण है, और यदि आपने भविष्य की वृद्धि की प्रत्याशा में संपत्ति खरीद की एक श्रृंखला बनाई है, तो आपका अनुपात कृत्रिम रूप से शून्य हो सकता है। यह महत्वपूर्ण नहीं है कि घबराएं नहीं, क्योंकि आपका अनुपात जल्द ही वापस आना चाहिए क्योंकि राजस्व आपके बिक्री इंजन से उत्पादन शुरू होता है।

यदि आपका अनुपात बढ़ रहा है, तो यह संकेत हो सकता है कि आप अपनी उत्पादन क्षमता में बढ़ रहे हैं और अधिक कुशल होते जा रहे हैं। हालाँकि, यह आसानी से मतलब हो सकता है कि आप अपने उत्पादन के मामले में अपनी क्षमता तक खिंचे हुए हैं। साल-दर-साल एक बढ़ता अनुपात, एक संकेत हो सकता है कि आपको विकसित करने के लिए कुछ अतिरिक्त व्यावसायिक परिसंपत्तियों में निवेश करने की आवश्यकता है।

आप एसेट टर्नओवर अनुपात कैसे बढ़ाते हैं?

चूंकि एसेट टर्नओवर अनुपात कंपनी की शुद्ध बिक्री की तुलना कंपनी की औसत परिसंपत्तियों से करता है, यह इस कारण से है कि आप अनुपात बढ़ाने के लिए उन इनपुटों में से एक या दोनों को सुधारने जा रहे हैं। यहां कुछ तकनीकों पर विचार किया गया है:

राजस्व में वृद्धि:

धीमी बिक्री की अवधि के परिणामस्वरूप कम परिसंपत्ति टर्नओवर अनुपात हो सकता है, भले ही आपकी संपत्ति का सही उपयोग हो। उन बिक्री को बढ़ावा देना अक्सर आपकी संख्या में सुधार करने का सबसे आसान तरीका है। क्या आप एक मार्केटिंग अभियान चला सकते हैं, प्रचार कर सकते हैं या अपने तैयार माल की बिक्री में सुधार करने के लिए अपनी मूल्य निर्धारण रणनीति को बदल सकते हैं?

अप्रचलित संपत्ति बेचना:

अप्रयुक्त या अप्रयुक्त परिसंपत्तियों को बनाए रखने में बहुत समझदारी नहीं है जो आय का उत्पादन नहीं कर रहे हैं। उन परिसंपत्तियों का परिसमापन आपको एक त्वरित नकद इंजेक्शन दे सकता है, जिसे आप उन परिसंपत्तियों में फिर से संगठित कर सकते हैं जो नीचे की रेखा में सुधार करेंगे।

उत्पादन क्षमता में सुधार:

क्या आप अपनी संपत्ति का कुशलता से उपयोग कर रहे हैं? क्या कुछ संपत्तियों को कम किया गया है क्योंकि उत्पादन प्रक्रिया में कहीं और अड़चनें हैं? क्या आपकी उत्पादन प्रक्रिया में डाउनटाइम है जिसे समाप्त किया जा सकता है? आउटपुट, जैसा कि आपकी बिक्री राजस्व में परिलक्षित होता है, यदि आपकी संपत्ति को उनकी अधिकतम क्षमता के लिए उपयोग किया जाता है, तो आपके अन्य खर्चों में कोई सामग्री वृद्धि के बिना काफी वृद्धि होनी चाहिए।

पट्टे पर संपत्ति:

स्वामित्व के विपरीत, उपकरण आपकी बैलेंस शीट पर अचल संपत्तियों के रूप में नहीं गिना जाता है। इसलिए, यह एसेट टर्नओवर अनुपात में नहीं है।

प्राप्य खातों पर ध्यान केंद्रित करना:

धीमा संग्रह आपके आय विवरण पर शुद्ध बिक्री को कम करेगा, इस प्रकार परिसंपत्ति कारोबार अनुपात को कम करेगा। आप अपने संग्रह को एक ऋण संग्रह सेवा को आउटसोर्स करके या अपने भुगतान की शर्तों को कम करके अपने चालान संग्रह में सुधार कर सकते हैं, इसलिए ग्राहकों के पास भुगतान करने के लिए एक छोटी खिड़की है।

अपनी सूची नियंत्रण में सुधार करें:

गोदाम में बैठने वाले तैयार माल आपके शुद्ध बिक्री में शामिल नहीं होंगे, इसलिए आपकी परिसंपत्ति का कारोबार अनुपात इससे अधिक होना चाहिए। इस मामले में, समाधान यह सोचने के लिए है कि आप अपने उत्पाद को कितनी तेज़ी से जहाज कर सकते हैं और भुगतान एकत्र कर सकते हैं। क्या आप अपनी वितरण प्रक्रियाओं में सुधार कर सकते हैं? अपने ऑर्डरिंग और इन्वेंट्री नियंत्रण को स्वचालित करने के लिए तकनीक में निवेश करना आपके इन्वेंट्री प्रबंधन में सुधार करेगा?

एसेट टर्नओवर अनुपात बनाम क्या है आरओए?

छोटे व्यवसायों के लिए, लाभप्रदता का सबसे अधिक इस्तेमाल किया जाने वाला उपाय संपत्ति या आरओए पर वापसी है। एसेट्स पर रिटर्न एसेट टर्नओवर अनुपात के समान है, लेकिन यह मापता है कि आप अपनी परिसंपत्तियों का उपयोग लाभ कमाने के लिए कर रहे हैं, न केवल बिक्री के लिए। ROA की गणना करने के लिए, अपनी कुल आय को औसत कुल परिसंपत्तियों से विभाजित करें:

आरओए = शुद्ध आय / औसत कुल संपत्ति

नेट आय कंपनी के आय विवरण पर दिखाई देती है। यह करों और मूल्यह्रास सहित खर्चों को घटाने के बाद व्यवसाय द्वारा अर्जित राशि को दर्शाता है। औसत कुल संपत्ति एक कंपनी की बैलेंस शीट पर पाई जाती है - यह वही संख्या है जिसे आपने परिसंपत्ति कारोबार अनुपात में प्लग किया है।

ROA लाभ और कंपनी की कुल संपत्ति के बीच सीधा संबंध दर्शाता है। महत्व यह है कि, राजस्व के बजाय शुद्ध आय का उपयोग करके, आप परिसंपत्ति सूत्र में खर्च शामिल कर रहे हैं। परिसंपत्ति कारोबार के साथ, आरओए जितना अधिक होगा, उतना बेहतर होगा। कुछ व्यवसाय इस प्रमुख संकेतक में एक सभ्य प्रतिशत प्राप्त किए बिना समय के साथ अच्छा प्रदर्शन करते हैं।

क्या आप एसेट टर्नओवर अनुपात का उपयोग करके आरओए की गणना कर सकते हैं?

निम्नलिखित फार्मूले का उपयोग करके, संपत्ति कारोबार अनुपात का उपयोग करके आरओए की गणना करना संभव है:

आरओए = शुद्ध लाभ मार्जिन एक्स एसेट टर्नओवर अनुपात

यहां, आप नेट प्रॉफिट मार्जिन (नेट सेल्स रेवेन्यू द्वारा विभाजित नेट इनकम) द्वारा एसेट टर्नओवर (औसत कुल परिसंपत्तियों से विभाजित नेट बिक्री राजस्व) को गुणा कर रहे हैं। राजस्व खुद को रद्द कर देता है, इसलिए आप जो प्राप्त कर रहे हैं वह शुद्ध आय औसत कुल परिसंपत्तियों से विभाजित है - दूसरे शब्दों में, परिसंपत्तियों पर वापसी।

क्या महत्व है? याद रखें, आरओए एक लाभप्रदता अनुपात है। यह परिसंपत्तियों में निवेश की गई राशि के लिए लाभ का मार्जिन मापता है। दूसरी ओर, संपत्ति का कारोबार, एक गतिविधि अनुपात है। यह मापता है कि आप उन परिसंपत्तियों के उपयोग के आधार पर कितना अच्छा राजस्व प्राप्त कर रहे हैं। जबकि दोनों अनुपात समान रूप से भिन्न हैं, किसी कंपनी के प्रबंधन का वजन करते समय दोनों संकेतक होना सहायक होता है।

यहाँ एक उदाहरण है। मान लीजिए कि कंपनी ए 2.5 प्रतिशत के परिसंपत्ति टर्नओवर और 3.5 प्रतिशत के शुद्ध लाभ मार्जिन के साथ 8 प्रतिशत आरओए प्राप्त करती है। कंपनी बी का आरओए 6 प्रतिशत है, जो 1.85 प्रतिशत के परिसंपत्ति कारोबार और 5 प्रतिशत के शुद्ध लाभ मार्जिन से उपजा है। जबकि कंपनी बी एक उच्च लाभ मार्जिन पर दावा कर सकती है, कंपनी ए अपनी संपत्ति का अधिक कुशलता से उपयोग कर रही है, जैसा कि एक परिसंपत्ति कारोबार और आरओए द्वारा देखा जा सकता है जो कंपनी बी के मुकाबले लगभग 30 प्रतिशत अधिक है।

यहां जो कुछ हो रहा है वह एक सामान्य प्रवृत्ति का लक्षण है - कि कम परिसंपत्ति टर्नओवर वाली कंपनियों के पास उच्च-लाभ मार्जिन होता है, और उच्च संपत्ति वाले कारोबार में कम लाभ वाले मार्जिन होते हैं। कंपनी ए जैसी उच्च-परिसंपत्ति-टर्नओवर, कम-लाभ-मार्जिन कंपनियों के लिए चुनौती, एक अच्छा आरओए बनाए रखना है क्योंकि आम तौर पर कम लाभ मार्जिन कम आरओए का नेतृत्व करेगा जब तक कि कंपनी कुशल न हो।