वित्तीय विवरण, जिसमें एक बैलेंस शीट, आय विवरण, नकदी प्रवाह का विवरण और प्रकटीकरण नोट शामिल हैं, व्यवसायों के लिए सीपीए द्वारा तैयार किए जाते हैं। व्यवसाय विभिन्न कारणों से वित्तीय विवरणों का अनुरोध करते हैं जैसे कि वित्तपोषण और संबंध, बैंकिंग आवश्यकताओं और शेयरधारक की जानकारी प्राप्त करना। वित्तीय विवरणों में निहित जानकारी व्यवसाय के वित्तीय विश्लेषण का संचालन करते समय और उसके प्रदर्शन की एक वर्ष से अगले वर्ष तक तुलना करने पर भी उपयोगी है। विश्लेषण व्यवसाय और उसके प्रतिद्वंद्वियों के बीच तुलना करने की भी अनुमति देता है।
वित्तीय विवरणों के डेटा का उपयोग करके दो एक्सेल स्प्रेडशीट तैयार करें - एक बैलेंस शीट के लिए और दूसरा आय स्टेटमेंट के लिए। बैलेंस शीट के लिए प्रस्तुत प्रत्येक आइटम के आगे, कुल संपत्ति के प्रतिशत के रूप में मूल्य की गणना करें। उदाहरण के लिए, कुल संपत्तियों द्वारा कुल नकदी को विभाजित करें और कुल नकदी के डॉलर मूल्य के बगल में एक प्रतिशत के रूप में मूल्य दर्ज करें। प्रत्येक आय को कुल राजस्व से विभाजित करके आय विवरण के लिए गणना दोहराएं। इन्हें सामान्य आकार के वित्तीय विवरण कहा जाता है।
अपनी कंपनी के सामान्य आकार के वित्तीय विवरणों की तुलना उद्योग की अन्य कंपनियों से करें। परिसंपत्तियों, देनदारियों, आय और खर्चों के डॉलर मूल्य को हटाने से प्रत्येक वस्तु के प्रतिशत पर ध्यान केंद्रित करने की अनुमति मिलती है क्योंकि यह किसी कंपनी की समग्र वित्तीय तस्वीर से संबंधित है। आपके उद्योग के मानदंड के बाहर गिरने से उन क्षेत्रों का संकेत मिलेगा, जिनमें कटौती या विस्तार की आवश्यकता है।
एक स्प्रेडशीट बनाएं जो आपके व्यवसाय पर लागू अनुपातों की गणना करता है। अधिकांश व्यवसायों को कार्यशील पूंजी (वर्तमान संपत्ति कम वर्तमान देनदारियों) की गणना और तुलना करने से लाभ होता है, कुल संपत्ति कुल ऋण और वर्तमान अनुपात (वर्तमान देनदारियों द्वारा विभाजित संपत्ति) से विभाजित होती है। समय और अपने उद्योग के अनुपात की तुलना करें।
डेटा को नियमित रूप से अपडेट और विश्लेषण करें। यदि सीपीए-तैयार वित्तीय विवरण केवल वार्षिक आधार पर किए जाते हैं, तो अपने सीपीए से पूछें कि क्या आपका लेखा प्रणाली (यानी, क्विकबुक) वित्तीय विवरण उत्पन्न कर सकता है जो आंतरिक विश्लेषण के लिए उपयोगी होगा। व्यापार में असामान्य रुझानों और गिरावट की पहचान करने के लिए वित्तीय विवरणों का लगातार विश्लेषण सर्वोपरि है।
