कैश फ्लो स्टेटमेंट कैसे तैयार करें

एक नकदी प्रवाह विवरण एक दस्तावेज है जो दिखाता है कि एक व्यवसाय में कितना नकद (या नकद समकक्ष) आता है और कितना बाहर जाता है। एक नकदी प्रवाह विवरण को एक आय स्टेटमेंट और एक बैलेंस शीट के लिए आवश्यक साथी माना जाता है जब किसी व्यवसाय की वित्तीय स्थिति का मूल्यांकन किया जाता है। एक नकदी प्रवाह विवरण कई अलग-अलग स्वरूपों में प्रस्तुत किया जा सकता है। हालांकि, नकदी के आंदोलन का पूर्ण, संक्षिप्त और स्पष्ट प्रकटीकरण नकदी प्रवाह विवरण के लिए एकमात्र वास्तविक आवश्यकता है।

कैश फ्लो स्टेटमेंट आमतौर पर कैश फ्लो स्टेटमेंट के उपयोग के आधार पर कम या ज्यादा विवरण के साथ एक वर्ष या उससे अधिक की अवधि को कवर करते हैं। एक नई निर्माण कंपनी के लिए पहली तिमाही के कैश फ्लो स्टेटमेंट का उदाहरण, कैश फ्लो स्टेटमेंट के सिद्धांतों और घटकों को चित्रित करने के लिए बहुत सरल बनाया गया है।

आपके नकदी प्रवाह विवरण के लिए आपको उन रिकॉर्डों को इकट्ठा करना होगा।

सत्यापित करें कि प्रत्येक लेखा अवधि के लिए आपके समाप्त नकद शेष आपके सुलझे हुए बैंक विवरणों से सहमत हैं।

अपने कैश फ़्लो स्टेटमेंट के लिए अपनी स्प्रेडशीट सेट करें। अपने स्प्रेडशीट प्रोग्राम में एक नई फ़ाइल खोलें और इसे एक नाम दें। उदाहरण: "एक्मे कंस्ट्रक्शन, फर्स्ट-क्वार्टर 2010 कैश फ्लो स्टेटमेंट।"

अपने नकदी प्रवाह विवरण के कॉलम को नाम दें। उदाहरण: एक्मे कंस्ट्रक्शन फर्स्ट-क्वार्टर 2010 कैश फ्लो स्टेटमेंट में निम्नलिखित शीर्षकों के साथ पांच कॉलम होंगे: (पहला कॉलम हेडिंग रिक्त है, अभी के लिए), "जनवरी," "फरवरी," "मार्च," "नेट फर्स्ट-क्वार्टर कैश बहे।"

अपने नकदी खातों की जांच करें और उन सभी स्रोतों की एक सूची बनाएं, जहां से आपको उस अवधि के दौरान नकद प्राप्त हुआ है जो आपके नकदी प्रवाह विवरण द्वारा कवर किया जाएगा। फिर समान अवधि के लिए सभी प्रकार के नकद संवितरणों की एक सूची बनाएं।

अपने कैश फ्लो स्टेटमेंट स्प्रेडशीट की पंक्तियों को लेबल करने के लिए चरण 5 में तैयार सूची का उपयोग करें। कैश सेक्शन पहला सेक्शन होगा, कैश डिस्बर्समेंट दूसरा सेक्शन होगा। प्रत्येक खंड में एक सबटोटल होगा। अंतिम पंक्ति में प्रत्येक अवधि के लिए नेट कैश फ़्लो होगा। उदाहरण: एक्मे कंस्ट्रक्शन फर्स्ट-क्वार्टर कैश फ्लो स्टेटमेंट में निम्नलिखित पंक्ति लेबल होंगे: "कैश रिसीव्ड" (कैश प्राप्तियों के अनुभाग के लिए एक लेबल); "शुरुआती नकद"; "ग्राहकों से भुगतान"; "ऋण"; "अंशदायी पूंजी"; "टोटल कैश रिसीव्ड" (सबटोटल के लिए एक लेबल); "नकद संवितरण" (नकद संवितरण अनुभाग के लिए एक लेबल); "वेतन"; "निर्माण व्यय"; "अन्य परिचालन व्यय"; "कुल नकद संवितरण" (अनुभाग के लिए एक उप-योग); "समाप्ति नकद शेष" (शुरुआत नकद, कुल नकद प्राप्त और कुल नकद संवितरण का एक योग); "नेट कैश फ्लो" (कुल नकद प्राप्त और कुल नकद संवितरण का योग)।

अपने कैश फ़्लो स्टेटमेंट स्प्रेडशीट के उपयुक्त सेल में अपने शुरुआती कैश के आंकड़े रिकॉर्ड करें: अपने कैश अकाउंट के विवरणों की सलाह लें और अपने कैश फ़्लो स्टेटमेंट पर रिपोर्ट की जाने वाली प्रत्येक अवधि के लिए शुरुआती कैश बैलेंस का पता लगाएं। अपने कैश फ्लो स्टेटमेंट के उपयुक्त सेल में इन नंबरों को रिकॉर्ड करें। उदाहरण, एक्मे निर्माण के लिए: एक्मे के लेखा रिकॉर्ड से प्राप्त नकद शेष राशि --- जनवरी, $ 0 हैं; फरवरी, $ 180,000; मार्च, $ 50,000।

प्रत्येक लेखा अवधि के लिए नकद प्राप्तियों को रिकॉर्ड और सबटोटल करें जो आपके कैश फ्लो स्टेटमेंट पर रिपोर्ट किया जाएगा: प्रत्येक कैश रसीद श्रेणी के लिए अपने कैश अकाउंट रिकॉर्ड से परामर्श करें और प्रति अवधि के योगों को संकलित करें। इन आंकड़ों को अपने कैश फ्लो स्टेटमेंट पर उपयुक्त सेल में रिकॉर्ड करें। प्रत्येक लेखा अवधि के लिए सबटोटल्स को "कुल नकद प्राप्तियों" पंक्ति में रखें। इन रकमों का पता लगाने के लिए सूत्रों का उपयोग करें, ताकि यदि आप अपनी स्प्रैडशीट पर डेटा बदलते हैं तो वे स्वचालित रूप से अपडेट हो जाएंगे।

उदाहरण, एक्मे निर्माण के लिए: जनवरी - ग्राहकों से भुगतान, $ 50,000; ऋण, 150,000; योगदान की गई पूंजी, $ 200,000; कुल नकद प्राप्तियां, $ 400,000; फरवरी - ग्राहकों से भुगतान, $ 125,000; ऋण, $ 0; योगदान की गई पूंजी, $ 0; कुल नकद प्राप्तियां, $ 125,000; मार्च - ग्राहकों से भुगतान, $ 315,000; ऋण, $ 0; योगदान की गई पूंजी, $ 0; कुल नकद प्राप्तियां, $ 315,000।

प्रत्येक कैश अवधि पर आपके द्वारा बताई गई प्रत्येक लेखा अवधि के लिए नकद संवितरण रिकॉर्ड और उप-योग करें: प्रत्येक नकद संवितरण श्रेणी के लिए अपने नकद खाता रिकॉर्ड से परामर्श करें और कुल योग प्रति अवधि संकलित करें। अपने कैश फ्लो स्टेटमेंट पर उपयुक्त सेल में कुल योग रिकॉर्ड करें। "कुल नकद संवितरण" पंक्ति में प्रत्येक लेखांकन अवधि के लिए उप-योग रखें। चरण 8 में, इन योगों का पता लगाने के लिए सूत्रों का उपयोग करें। उदाहरण, एक्मे निर्माण के लिए: जनवरी - वेतन, $ 80,000; निर्माण व्यय, $ 125,000; अन्य परिचालन व्यय, $ 15,000; कुल नकद संवितरण, $ 220,000; फरवरी - वेतन, $ 80,000; निर्माण व्यय, $ 157,000; अन्य परिचालन व्यय, $ 18,000; कुल नकद संवितरण, $ 255,000; मार्च - वेतन, $ 85,000; निर्माण व्यय, $ 185,000; अन्य परिचालन व्यय, $ 18,000; कुल नकद संवितरण, $ 288,000।

प्रत्येक लेखा अवधि के लिए अपनी समाप्ति नकद शेष राशि की गणना करें: "समाप्ति नकद शेष" लेबल वाली पंक्ति में, अपनी शुरुआती नकदी, कुल नकद प्राप्तियों और प्रत्येक लेखा अवधि के लिए कुल नकद संवितरण का योग रिकॉर्ड करें। एक बार फिर, इन योगों का पता लगाने के लिए सूत्रों का उपयोग करें।

प्रत्येक अवधि के लिए अपने कैश फ़्लो स्टेटमेंट की रिपोर्ट करें, जो आपके कैश फ़्लो स्टेटमेंट पर रिपोर्ट किया जाएगा: "नेट कैश फ़्लो" लेबल वाली पंक्ति में, प्रत्येक लेखा अवधि के लिए अपने कुल नकद प्राप्तियों और कुल नकद संवितरणों का योग रिकॉर्ड करें। जैसा कि चरण 10 में है, इन योगों का पता लगाने के लिए सूत्रों का उपयोग करें।

अपनी स्प्रैडशीट के अंतिम कॉलम में अपने कैश फ़्लो स्टेटमेंट द्वारा कवर की गई पूरी तिथि सीमा के लिए अपना शुरुआती कैश बैलेंस रिकॉर्ड करें। उदाहरण: एक्मे कंस्ट्रक्शंस फर्स्ट क्वार्टर के लिए नकद शेष राशि $ 0 है।

अपने कैश फ़्लो स्टेटमेंट के अंतिम कॉलम में, प्रत्येक पंक्ति के लिए योगों की गणना करें। यहाँ फिर से, इन योगों का पता लगाने के लिए सूत्रों का उपयोग करें। इस कॉलम को लेबल करें।

उदाहरण: एक्मे कंस्ट्रक्शन के कैश फ्लो स्टेटमेंट में अंतिम कॉलम "नेट फर्स्ट-क्वार्टर कैश फ्लो" लेबल है। गणना किए गए आंकड़े "ग्राहकों से भुगतान," $ 490,000 हैं; "ऋण," 150,000; "योगदान की गई पूंजी," 200,000; "कुल नकद प्राप्तियां," $ 850,000; "वेतन," $ 245,000; "निर्माण व्यय," $ 467,000; "अन्य परिचालन व्यय," $ 51,000; "कुल नकद संवितरण," $ 763,000।

अपने कैश फ़्लो स्टेटमेंट स्प्रेडशीट को अपने कंप्यूटर में सहेजें। सटीकता के लिए अपने सभी आंकड़ों को दोहराएं और अपने कैश फ़्लो स्टेटमेंट को प्रिंट करें।

टिप्स

• नकद प्राप्तियों और नकद संवितरण के लिए अपने डेटा को संकलित करते समय, अपनी डेटा सटीकता की जांच करने के लिए, उन अवधि के लिए संबंधित अवधि के खातों के साथ अपने अवधि योग की तुलना करें। यदि आप लेखांकन की आकस्मिक पद्धति का उपयोग करते हैं, तो आप पा सकते हैं कि ये योग सहमत नहीं हैं, लेकिन आप यह निर्धारित करके योगों को समेट सकते हैं कि कौन से खर्चों का भुगतान अभी तक नहीं किया गया है, और कौन से वर्तमान अवधि के भुगतान पूर्व अवधि के खर्चों के लिए थे।