एक वित्तीय विश्लेषण पेपर एक कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य का विवरण देता है। हालांकि कंपनी का इतिहास, वित्तीय विवरण और स्टॉक प्रदर्शन सभी इसके वित्तीय प्रदर्शन के विभिन्न पहलुओं को संक्षेप में प्रस्तुत कर सकते हैं, वित्तीय विश्लेषण पत्र इन सभी विवरणों को और व्यापक और सुसंगत रूप में शामिल करता है। ऋणदाता, निवेशक और वित्तीय विश्लेषक यह निर्धारित करने के लिए वित्तीय विश्लेषण पत्र की जांच करते हैं कि क्या कंपनी निवेश पर ठोस रिटर्न दे सकती है।
कार्यकारी सारांश
कार्यकारी सारांश अनुभाग में संक्षिप्त, आसान-से-पढ़ने वाले प्रारूप में वित्तीय विश्लेषण से सबसे महत्वपूर्ण निष्कर्ष शामिल हैं। सारांश रिपोर्ट के बाकी हिस्सों में प्रस्तुत किए गए डेटा को सम्मिलित करता है, जिसमें यह निहितार्थ है कि सामान्य रूप से उद्योग में और विशेष रूप से कंपनी पर डेटा है। इस खंड में कंपनी के मिशन, इतिहास, वर्तमान प्रदर्शन और प्रत्याशित दृष्टिकोण के संक्षिप्त सारांश शामिल हो सकते हैं। इस खंड में कंपनी के उद्योग, प्रतिस्पर्धा और बाजार की स्थितियों का सारांश भी शामिल है।
वित्तीय विवरण
वित्तीय विश्लेषण पत्र का मूल कंपनी के वित्तीय वक्तव्यों का संग्रह है। इनमें बैलेंस शीट, आय स्टेटमेंट, इक्विटी स्टेटमेंट और कैश फ्लो स्टेटमेंट शामिल हैं। बैलेंस शीट कंपनी की परिसंपत्तियों, देनदारियों और शेयरधारकों की इक्विटी के आवंटन को दर्शाता है। आय विवरण कंपनी के राजस्व, व्यय और मुनाफे या नुकसान को दर्शाता है। इक्विटी स्टेटमेंट शेयरधारकों की इक्विटी की मात्रा में बदलाव दिखाता है। नकदी प्रवाह विवरण से पता चलता है कि कंपनी ने अपनी नकदी कहाँ से प्राप्त की और इसे कैसे खर्च किया।
उद्योग विश्लेषण
कोई भी कंपनी शून्य में मौजूद नहीं है, इसलिए एक वित्तीय विश्लेषण पेपर में कंपनी के उद्योग की एक परीक्षा शामिल होनी चाहिए। रिपोर्ट में कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य और उसके प्रतिद्वंद्वियों के बीच तुलना शामिल होगी, और यह कंपनी के बाजार में हिस्सेदारी और उद्योग में प्रमुखता की रिपोर्ट करेगा। ये कारक निवेशकों को यह निर्धारित करने में मदद करते हैं कि क्या कंपनी अपने उद्योग में प्रतिस्पर्धी है और एक लाभदायक निवेश करेगी।
वित्तीय अनुपात
वित्तीय अनुपात कंपनी के तरलता, ऋण भार और दक्षता के रूप में ऐसे पहलुओं को प्रकट कर सकते हैं। वर्तमान चलनिधि अनुपात, कंपनी की वर्तमान संपत्तियों की वर्तमान देनदारियों का अनुपात है। ऋण अनुपात कंपनी के कुल ऋण का कुल इक्विटी का अनुपात है। इक्विटी अनुपात पर वापसी से कंपनी के मुनाफे का वजन उसके शेयरधारकों की इक्विटी के खिलाफ हो जाता है। प्रति शेयर कर आय के बाद वर्तमान बाजार मूल्य प्रति शेयर को विभाजित करके कमाई अनुपात का मूल्य पाया जा सकता है।
