एक जोखिम और नियंत्रण स्व-मूल्यांकन (आरसीएसए) एक व्यवसायिक अभ्यास है जो एक निगम के शीर्ष प्रबंधन को कंपनी की गतिविधियों में निहित महत्वपूर्ण जोखिमों की पहचान और मूल्यांकन में मदद करता है। एक आरसीएसए कार्यक्रम विभागीय प्रबंधकों और खंड स्तर के कर्मचारियों को यह भी निर्देश देता है कि आंतरिक नियंत्रण, नीतियों और प्रक्रियाओं को कैसे सुनिश्चित किया जाए।
प्रयोजनों
आरसीएसए कार्यक्रम में दो व्यावसायिक कार्य शामिल हैं- स्व-मूल्यांकन और स्व-मूल्यांकन को नियंत्रित करना। जोखिम आत्म-मूल्यांकन एक अभ्यास है जो विभागीय प्रमुखों को विभिन्न व्यावसायिक जोखिमों का विश्लेषण करने और संभावित नुकसान के आधार पर उन्हें "उच्च," "मध्यम" या "कम" के रूप में रैंक करने में सक्षम बनाता है। एक नियंत्रण स्व-मूल्यांकन कार्यक्रम वरिष्ठ प्रबंधकों को यह सुनिश्चित करने में मदद करता है कि आंतरिक नियंत्रण, प्रक्रियाएं और तंत्र शीर्ष नेतृत्व की सिफारिशों, उद्योग प्रथाओं, पेशेवर मानकों और नियामक दिशानिर्देशों के लिए पर्याप्त, कार्यात्मक और अनुरूप हैं। (एक नियंत्रण एक निर्देश है जो प्रबंधन नुकसान से बचने के लिए डालता है।)
प्रकार
आरसीएसए पहल चार प्रकार के जोखिमों पर केंद्रित है: परिचालन, प्रौद्योगिकी, वित्तीय और अनुपालन। परिचालन जोखिम मानव त्रुटि या धोखाधड़ी से उत्पन्न होता है (उदाहरण के लिए, नकदी चोरी करने वाला कर्मचारी)। प्रौद्योगिकी जोखिम हार्डवेयर खराबी जैसे संचार प्रणालियों के टूटने का एक परिणाम है। वित्तीय जोखिम क्रेडिट-संबंधी हो सकता है (जब कोई व्यापार भागीदार ऋण की प्रतिपूर्ति करने में असमर्थ हो) या बाजार जोखिम (जब सुरक्षा मूल्य प्रतिकूल रूप से बदलते हैं)। अनुपालन जोखिम प्रतिकूल नियामक क्रियाओं से संबंधित है जब एक निगम कानूनों का पालन नहीं करता है।
विशेषताएं
एक आरसीएसए अनुसूची परिचालन जरूरतों, कंपनी के आकार, कर्मचारियों के कौशल और नियामक आवश्यकताओं के आधार पर कुछ या सभी चार प्रकार के व्यावसायिक जोखिमों को कवर कर सकती है। मान लें कि दक्षिण डकोटा-आधारित वैश्विक बैंक वित्तीय जोखिमों की पहचान, मूल्य और प्रबंधन करना चाहता है जो इसकी प्रतिभूतियों के आदान-प्रदान की गतिविधियों में निहित हैं। बैंक वित्तीय जोखिम प्रक्रियाओं के बारे में एक आरसीएसए तैयार कर सकता है और अपने बाजार जोखिम नियंत्रण को "मध्यम" के रूप में रेट कर सकता है। न्यूयॉर्क स्थित एक खेल परिधान रिटेलर अपने संचालन में निहित जोखिमों की समीक्षा कर सकता है और कुछ क्षेत्रों में "कम" के रूप में परिचालन जोखिम को कम कर सकता है।
लाभ
निगम के आंतरिक तंत्र में एक जोखिम और नियंत्रण स्व-मूल्यांकन ढांचा महत्वपूर्ण है क्योंकि यह व्यावसायिक गतिविधियों में संभावित नुकसान को रोकता है या कम करता है। कभी-कभी, ये नुकसान पर्याप्त हो सकते हैं, जैसे कि एक कर्मचारी लाखों डॉलर की चोरी करता है या एक बैंक जो गैर-अनुपालन के लिए बड़े नियामक जुर्माना प्राप्त करता है। उदाहरण के लिए, यदि न्यूयॉर्क स्थित बैंक अपनी ट्रेडिंग डेस्क की गतिविधियों में एक RCSA का प्रदर्शन नहीं करता है और एक नियामक, जैसे कि वित्तीय उद्योग नियामक प्राधिकरण (एफआईएनआरए), अनियमितताओं का पता लगाता है, तो एफआईएनआरए बैंक और उसके व्यापारियों को ठीक कर सकता है।
विशेषज्ञ इनसाइट
एक आरसीएसए पहल अक्सर कठिन विषयों या क्षेत्रों को कवर कर सकती है जिसमें निगम के कर्मचारियों को विशेषज्ञता नहीं होती है। इन मामलों में, एक निगम का शीर्ष नेतृत्व फर्म को उचित रूप से जोखिम का मूल्यांकन करने में मदद करने के लिए एक सलाहकार को नियुक्त कर सकता है। उदाहरण के लिए, एक तेल और गैस कंपनी अपनी बाजार जोखिम नीतियों की समीक्षा करने और सिफारिशें देने के लिए प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकार (सीपीए) को नियुक्त कर सकती है।
