सकारात्मक नकदी प्रवाह इंगित करता है कि एक कंपनी के पास निश्चित समय में नकद खर्च से अधिक आय है। मूल्यह्रास एक लेखा अवधारणा है जो पूंजीगत संपत्ति पर "पहनने और आंसू" का प्रतीक है।
नकदी प्रवाह
एक कंपनी के स्वास्थ्य और व्यवहार्यता के लिए नकदी प्रवाह महत्वपूर्ण है। यदि कंपनी को वित्तीय दायित्वों को पूरा करना है तो कंपनी को सकारात्मक नकदी प्रवाह होना चाहिए। कैश फ्लो स्टेटमेंट अलग-अलग समय पर नकदी प्रवाह का वर्णन कर सकते हैं। साप्ताहिक, मासिक और त्रैमासिक बयान आम हैं।
मूल्यह्रास
जब कोई कंपनी पूंजी खरीद करती है तो यह माना जाता है कि भविष्य में कुछ समय पर खरीदी गई पूंजीगत संपत्ति को बदलना होगा। कंपनियां अपने कामकाजी जीवन की अवधि में संपत्ति की अवहेलना करके पूंजीगत संपत्ति को बदलने की इस अंतिम लागत की भरपाई करती हैं।
कैश फ्लो पर मूल्यह्रास का प्रभाव
मूल्यह्रास को उस अवधि के दौरान खर्च करने के लिए नकदी की आवश्यकता नहीं होती है जो पूंजीगत परिसंपत्ति का मूल्यह्रास किया जा रहा है। हालांकि, जब कोई पूंजीगत संपत्ति खरीदनी होती है, तो नकद खर्च करना पड़ता है। पूंजीगत संपत्ति की खरीद से जुड़े नकदी का बहिर्वाह नकदी प्रवाह विवरण पर दिखाई देगा, लेकिन इसकी मूल्यह्रास नहीं होगा।
