नकदी प्रवाह का एक बयान एक व्यवसाय में नकदी की प्रगति को दर्शाता है, बहुत कुछ चेकबुक के बहीखाते की तरह एक चेकिंग खाते में नकदी की प्रगति का अनुसरण करता है। फाइनेंसिंग गतिविधियां नकदी प्रवाह प्रदान कर सकती हैं और बयान पर दिखा सकती हैं। नेट उधार उधार गतिविधियों के अंतर्गत आता है और ऋण से प्राप्त नकदी की मात्रा को दर्शाता है।
नकद आमद विवरण
नकद प्रवाह का एक बयान एक वित्तीय विवरण है जो एक व्यवसाय यह दिखाने के लिए बनाता है कि प्रत्येक वर्ष पैसा कैसे और कहाँ खर्च किया जाता है। एक आय विवरण व्यवसाय के संचालन से राजस्व और व्यय दिखाएगा, लेकिन ये आवश्यक रूप से नकदी प्रवाह विवरण पर नहीं दिखाए जाते हैं। नकदी प्रवाह का एक बयान केवल राजस्व और व्यय को दर्शाता है जो नकद में प्राप्त और भुगतान किया गया था। बयान परिचालन, निवेश और वित्तपोषण से नकद गतिविधियों को दर्शाता है।
नेट उधार
नेट उधार एक लाइन आइटम है जो किसी व्यवसाय के लिए वित्तपोषण गतिविधियों के लिए उधार ली गई कुल राशि दिखाती है। इसमें अल्पावधि नोट, दीर्घकालिक नोट और अन्य देय खाते शामिल हो सकते हैं। कुल उधार की कुल राशि में सभी मात्रा में उधार ली गई राशि शामिल होती है, जिसमें सभी प्रकार की नकदी होती है।
कैश फ्लो के विवरण पर नेट उधार
वित्तपोषण गतिविधियों के तहत नकदी प्रवाह के बयान पर शुद्ध उधार दिखाया गया है। यह राशि सभी उधारों के कुल जोड़कर और नकदी को हाथ से घटाकर पाई जाती है। यह राशि उन बकाया ऋणों को दिखाती है, जिन पर कंपनी का सारा कर्ज़ बकाया था, जिसका इस्तेमाल सभी ऋणों का भुगतान करने के लिए किया जाता था।
नेट उधार में परिवर्तन
शुद्ध उधार के परिवर्तनों को समझने से यह समझने में मदद मिलती है कि कोई व्यवसाय वित्तीय रूप से कैसा प्रदर्शन कर रहा है। वित्तपोषण से प्राप्त नकद राशि के लिए नेट उधार का अर्थ है। यदि नकदी प्रवाह में वृद्धि हुई है, लेकिन शुद्ध उधार नकदी प्रवाह से अधिक बढ़ गया है, तो इसका मतलब यह हो सकता है कि कंपनी खराब वित्तीय स्थिति में है। इसका मतलब है कि नकदी प्रवाह में वृद्धि उधार के पैसे से हुई, न कि बढ़ी हुई बिक्री से। हालांकि, घटा हुआ शुद्ध उधार ऋण की मात्रा को कम करके एक मजबूत वित्तीय स्थिति का संकेत दे सकता है।
