एक कंपनी का मूल्य उसके भविष्य के नकदी प्रवाह के वर्तमान मूल्य से निर्धारित होता है। कंपनी के नकदी प्रवाह के आंकड़ों का विश्लेषण, जैसे कि शुद्ध नकदी प्रवाह और संचयी नकदी प्रवाह, एक विश्लेषक को कंपनी के भविष्य के नकदी प्रवाह का अनुमान लगाने में मदद करेगा। किसी कंपनी के सभी नकदी प्रवाह के आंकड़े कैश फ्लो स्टेटमेंट पर पाए जाते हैं।
शुद्ध नकदी प्रवाह
नेट कैश फ्लो, एक निश्चित अवधि में कैश इनफ्लो माइनस कैश आउटफ्लो होता है। उदाहरण के लिए, एक कंपनी के पास एक मिलियन डॉलर की नकद प्राप्ति और पिछले साल दो मिलियन डॉलर के नकद व्यय थे। शुद्ध नकदी प्रवाह का आंकड़ा नकारात्मक एक मिलियन डॉलर के शुद्ध आंकड़े के लिए बस एक मिलियन डॉलर माइनस दो मिलियन डॉलर है।
संचयी नकदी प्रवाह
संचयी नकदी प्रवाह एक शब्द है जिसका उपयोग परियोजनाओं या किसी कंपनी के लिए किया जा सकता है। कंपनी या परियोजना की स्थापना से नकदी प्रवाह के सभी जोड़कर संचयी नकदी प्रवाह की गणना की जाती है। उदाहरण के लिए, एक कंपनी ने तीन साल पहले परिचालन शुरू किया था। वर्ष एक में नकदी प्रवाह पांच मिलियन डॉलर था, वर्ष दो में नकदी प्रवाह चार मिलियन डॉलर था और वर्ष तीन में नकदी प्रवाह छह मिलियन डॉलर था। कंपनी के लिए संचयी नकदी प्रवाह पाँच मिलियन डॉलर और चार मिलियन डॉलर से अधिक कुल $ 15 मिलियन के लिए छह मिलियन डॉलर है।
अंतर
यद्यपि शुद्ध नकदी प्रवाह और संचयी नकदी प्रवाह दोनों नकदी प्रवाह की शर्तें हैं, लेकिन उनके अलग-अलग अर्थ हैं। शुद्ध नकदी प्रवाह केवल एक अवधि में नकद प्राप्तियों का ऋण ऋण संवितरण होता है, जबकि संचयी नकदी प्रवाह उन सभी शुद्ध नकदी प्रवाह का योग होता है जो स्थापना के समय से एक कंपनी द्वारा उत्पन्न की गई हैं। संचयी नकदी प्रवाह का विश्लेषण करने से कंपनी की लंबी अवधि की ताकत को प्रकट करने में मदद मिल सकती है। केवल शुद्ध नकदी प्रवाह का विश्लेषण करना, जो संभवत: बहुत कम समय के क्षितिज पर होगा।
नकदी प्रवाह विवरण
कैश फ्लो स्टेटमेंट आमतौर पर स्वीकृत लेखा सिद्धांतों या GAAP के तहत चार आवश्यक वित्तीय विवरणों में से एक है। इसे तीन वर्गों में बांटा गया है: परिचालन, निवेश और वित्तपोषण। परिचालन अनुभाग में व्यवसाय के दिन-प्रतिदिन के कार्यों से संबंधित सभी नकद लेनदेन शामिल हैं। निवेश खंड में पूंजीगत उपकरणों की खरीद, अधिग्रहण और कंपनियों में दांव खरीदने से संबंधित नकद लेनदेन शामिल हैं। वित्तपोषण अनुभाग में कंपनी का नकद लेनदेन उसके पूंजी प्रदाताओं के साथ होता है। वित्तपोषण अनुभाग में शामिल लेन-देन शेयर पुनर्खरीद, ऋण चुकौती और शेयर प्रसाद हैं।
