नकद संग्रह एक कंपनी को उसके सामान्य संचालन के लिए भुगतान करने में मदद करता है। बिक्री राजस्व नकद संग्रह का प्रारंभिक बिंदु है। कंपनियां नकदी और / या क्रेडिट के बदले में सामान या सेवाएं बेचेगी। प्राप्य खातों में क्रेडिट बिक्री परिणाम; यह इंगित करता है कि एक कंपनी के पास ऐसे ग्राहक हैं जो इसे पैसा देते हैं। एक कंपनी को इन खुले खातों को इकट्ठा करने के लिए समय बिताना होगा ताकि इसके लिए नकद राशि प्राप्त हो सके। नकदी संग्रह का एक शेड्यूल लेखाकारों को यह निर्धारित करने में मदद करता है कि एक लेखा अवधि के दौरान कंपनी कितनी नकदी इकट्ठा करने की उम्मीद कर सकती है।
संभावित खराब ऋणों को निर्धारित करने के लिए पिछले वार्षिक क्रेडिट बिक्री और प्राप्य खातों की समीक्षा करें। खराब ऋण अप्राप्त खातों का प्रतिनिधित्व करते हैं जो प्राप्य कंपनी एकत्र नहीं करेगी।
कुल बिक्री द्वारा क्रेडिट बिक्री से एकत्र नकदी को विभाजित करें। यह प्राप्य खातों के लिए औसत संग्रह प्रतिशत प्रदान करता है।
वर्तमान लेखा अवधि के लिए कुल क्रेडिट बिक्री।
चरण 2 से संग्रह प्रतिशत से चरण 3 का आंकड़ा गुणा करें। नकदी संग्रह रिपोर्ट पर गणना किए गए आंकड़े को सूचीबद्ध करें।
चरण 4 से आंकड़ा में कुल नकद बिक्री जोड़ें। यह लेखा अवधि के लिए एकत्र कुल नकदी का प्रतिनिधित्व करता है।
वर्ष में प्रत्येक लेखा अवधि के लिए चरण 3 से 5 तक पूरा करें। यह पूरे वर्ष के लिए कुल नकद संग्रह अनुसूची प्रदान करेगा।
