आप वर्ष के दौरान अपने लेखांकन रिकॉर्ड में कुछ खातों से जोड़े गए और घटाए गए राशियों का निर्धारण करके अपनी कंपनी के साल के अंत में नकद और नकद समकक्ष शेष राशि का निर्धारण कर सकते हैं। आपके कैश में आपके कागज़ के पैसे होते हैं, जैसे कि सिक्के और मुद्रा, खाते की शेष राशि की जाँच, पेटीएम और अवांछित चेक। नकद समतुल्य बहुत सुरक्षित, तरल निवेशों से मिलकर बनता है जो आपको उम्मीद है कि 90 दिनों के भीतर नकदी में परिवर्तित हो जाएगा। एक विशिष्ट उद्देश्य के लिए अलग रखी गई नकदी को प्रतिबंधित नकदी कहा जाता है और यह आपके नकद और नकद समकक्ष संतुलन का हिस्सा नहीं है।
प्रत्येक खाते की शुरुआती शेष राशि का पता लगाएं जिसे आप नकद या नकद समकक्षों के रूप में वर्गीकृत कर सकते हैं, जैसे कि आपके खाते में कैश रिकॉर्ड, पेरोल चेकिंग अकाउंट, पेटीएम कैश और मनी-मार्केट इन्वेस्टमेंट अकाउंट। प्रत्येक खाते में कुल डेबिट, या बढ़ जाती है, और वर्ष के दौरान होने वाले प्रत्येक खाते के लिए कुल क्रेडिट, या घट जाती है।उदाहरण के लिए, मान लें कि आपके नकद खाते की शुरुआती शेष राशि $ 10,000 थी, वर्ष के दौरान आपके कुल डेबिट $ 15,000 थे और वर्ष के दौरान आपके कुल क्रेडिट $ 8,000 थे।
प्रत्येक खाते की कुल डेबिट को उसके आरंभिक शेष में जोड़ें। उदाहरण के लिए, कुल डेबिट में $ 10,000 को नकद खाते के $ 10,000 के शुरुआती बैलेंस में जोड़ें, जो $ 25,000 के बराबर है।
प्रत्येक खाते के वर्ष के अंत की शेष राशि की गणना करने के लिए प्रत्येक परिणाम से प्रत्येक खाते के कुल क्रेडिट को घटाएं। उदाहरण के लिए, $ 25,000 के अपने परिणाम से आपके नकद खाते में कुल क्रेडिट में $ 8,000 घटाएं। यह 17,000 डॉलर की समाप्ति नकद राशि के बराबर है।
नकद और नकद समकक्षों में वर्ष के अंत संतुलन को निर्धारित करने के लिए प्रत्येक खाते की समाप्ति शेष राशि की गणना करें। उदाहरण के लिए, यदि आपके कैश, पेरोल चेकिंग, पेटीएम कैश और मनी-मार्केट निवेश के लिए साल के अंत में शेष राशि क्रमशः $ 17,000, $ 5,000, $ 1,000 और $ 4,000 है, तो उन राशियों की गणना करें। यह आपके साल के अंत नकदी और नकद समकक्ष संतुलन के रूप में $ 27,000 के बराबर है।
वर्तमान परिसंपत्ति अनुभाग में अपनी बैलेंस शीट की पहली पंक्ति पर अपने साल के अंत नकद और नकद समकक्ष संतुलन की रिपोर्ट करें।
