बैंकर गाइड टू फंड्स ट्रांसफर प्राइसिंग

फंड ट्रांसफर मूल्य निर्धारण बैंकों द्वारा इस्तेमाल की जाने वाली एक विधि है जो यह मापने के लिए है कि धन के प्रत्येक स्रोत (जमा और ऋण) बैंक की लाभप्रदता में कैसे योगदान करते हैं। बैंक का व्यवसाय उसे प्राप्त होने वाली जमा राशियों पर निर्भर करता है। यह इन फंडों का उपयोग ऋण या निवेश करने के लिए करता है। इन फंडों पर किए गए ब्याज भुगतान बैंक के कुल शुद्ध ब्याज मार्जिन को निर्धारित करते हैं। शुद्ध ब्याज मार्जिन आमतौर पर बैंक मुनाफे का सबसे बड़ा स्रोत है। क्योंकि फंड ट्रांसफर मूल्य निर्धारण बैंक के फंडों पर शुद्ध ब्याज मार्जिन की गणना करने में मदद करता है, यह बैंक के प्रत्येक फंडिंग स्रोतों की लाभप्रदता को मापने के लिए सबसे महत्वपूर्ण उपकरणों में से एक है।

फंड ट्रांसफर प्राइसिंग मेथड चुनें। सबसे लोकप्रिय तरीके एकल पूल दर मिलान, कई पूल दर मिलान, और मिलान परिपक्वता हैं।

एकल पूल दर पद्धति केवल एक फंड ट्रांसफर दर (ऋण के लिए धन की लागत और जमा की कीमत) का उपयोग सभी प्रदान की गई धनराशि को क्रेडिट करने के लिए और उपयोग किए गए सभी फंड को डेबिट करने के लिए करती है। यह सरल विधि परिपक्वता और एम्बेडेड जोखिम जैसे कारकों पर ध्यान नहीं देती है।

एक से अधिक पूल मैचिंग बैलेंस शीट को परिसंपत्तियों के पूल में विभाजित करता है, जो तब उचित फंड ट्रांसफर रेट स्थापित करने के लिए बैलेंस शीट के विपरीत पक्ष से मेल खाते हैं।

मिलान की गई परिपक्वता प्रत्येक ग्राहक के खाते से एक बाजार संचालित सूचकांक से मेल खाती है। यह विधि लोकप्रिय और सटीक है, क्योंकि हस्तांतरण मूल्य प्रत्येक स्रोत और फंड के प्रत्येक उपयोग के लिए एक बाजार-आधारित योगदान मूल्य प्रदान करते हैं।

एक फंडिंग वक्र स्थापित करें जो थोक बाजार पर धन के उपयोग को सबसे अच्छा दर्शाता है। कुछ सबसे अच्छे विकल्पों में एक इंटरबैंक दर शामिल है जैसे कि लंदन इंटरबैंक रेट, या LIBOR; इंटरबैंक स्वैप वक्र; या ट्रेजरी उपज वक्र। ट्रांसफर रेट का पता लगाने के लिए ट्रांसफर कर्व पर पॉइंट निर्धारित करने के लिए फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट के कैश फ्लो, रीप्रिंग और मैच्योरिटी का इस्तेमाल किया जाता है। चुने गए फंड ट्रांसफर रेट को ट्रांसफर वक्र पर बाजार दर से मेल खाना चाहिए। वित्त पोषण वक्र, "बस परिपक्वता के लिए समय के बीच संबंधों को प्लॉट करता है और वित्तीय साधन के एक प्रकार के लिए परिपक्वता के लिए उपज" (संदर्भ 1)।

हस्तांतरण दर के चुने जाने के बाद, प्रत्येक ऋण या जमा से जुड़े चर की समीक्षा करें। यह निर्धारित करने में मदद करेगा कि हस्तांतरण दर पर्याप्त है या नहीं। ऋणों के लिए, ऋण से जुड़े निश्चित और परिवर्तनीय जीवनकाल की लागत और सभी एम्बेडेड संबंधित जोखिमों (क्रेडिट, ब्याज दर, बाजार, तरलता और परिचालन) के आधार पर निर्दिष्ट पूंजी की लागत।

जमा के लिए, निर्धारित और परिवर्तनीय जीवनकाल लागत जमा से जुड़ी और निर्धारित पूंजी की लागत एम्बेडेड जोखिम (ब्याज दर, बाजार की तरलता और परिचालन) के आधार पर निर्धारित करें।

ऋण के लिए फैल क्रेडिट और जमा के लिए जमा मताधिकार का पता लगाएं। क्रेडिट जोखिम को संभालने के लिए बैंक द्वारा अर्जित क्रेडिट प्रसार, क्रेडिट घाटे की भरपाई और पर्याप्त लाभप्रदता प्रदान करने के लिए पर्याप्त होना चाहिए। उदाहरण के लिए, एक साल के ऋण पर ग्राहक को 7 प्रतिशत की दर और 5 प्रतिशत की अंतरण दर के साथ, यह 2 प्रतिशत है।

बैंक ऋण और निवेश के लिए जमा फ्रैंचाइज़ी का प्रसार करता है। शाखा की परिचालन लागत, खुदरा वितरण प्रणाली और सामान्य ओवरहेड के लिए क्षतिपूर्ति करने के लिए यह पर्याप्त होना चाहिए, और इसे बैंक के लिए पर्याप्त लाभ का उत्पादन करना चाहिए। उदाहरण के लिए, 3 प्रतिशत पर तीन महीने का प्रमाण पत्र, 4 प्रतिशत की अंतरण दर से मेल खाता है, जिसका अर्थ है 1 प्रतिशत।

बैंक द्वारा उपयोग किए गए सभी फंडों के लिए शुद्ध ब्याज दर मार्जिन या IRM की गणना करें। ऋण और निवेश के लिए उपयोग किए गए धन पर अर्जित ब्याज से जमा धन पर कुल ब्याज दर को घटाएं। यह बैंक के लाभ या हानि को दर्शाता है।

टिप्स

• बैंक के फंड ट्रांसफर प्राइसिंग वक्र को चुनने के लिए सबसे अच्छे अभ्यास पर कोई सही उत्तर नहीं है। बैंक को अपनी आवश्यकताओं और लक्ष्यों के संबंध में सबसे अच्छा वक्र चुनना होगा।

चेतावनी

ट्रेजरी यील्ड कर्व जैसे क्रेडिट रिस्क-फ्री मार्केटिंग इंडेक्स का उपयोग करना बैंकों को ऐसे ऋणों को प्रोत्साहित करने के लिए प्रोत्साहित करता है जो कम लाभदायक होते हैं जो वे दिखते हैं। यह जमाओं को हतोत्साहित करने के लिए भी है जो लाभदायक हो सकते हैं।