हालांकि व्यवसाय शुरू करना जोखिम भरा हो सकता है, कर कोड उन व्यवसाय मालिकों के लिए कुछ सुरक्षा प्रदान करता है जो वित्तीय घाटे का अनुभव करते हैं। सामान्य तौर पर, एक व्यवसाय स्वामी, जिसका व्यवसाय पैसे खो देता है, कर कटौती को बनाने के लिए नुकसान की राशि का उपयोग करके इस नुकसान में से कुछ को पुनर्प्राप्त कर सकता है। एक व्यवसाय के मालिक को इस बात की जानकारी होनी चाहिए कि कर कोड व्यापार घाटे का इलाज कैसे करता है और नुकसान की उचित रिपोर्टिंग पर अपने कर पेशेवर या एकाउंटेंट से परामर्श करें।
व्यापार में घाटा
आंतरिक राजस्व सेवा "शुद्ध व्यापार हानि" के रूप में व्यवसाय के नुकसान को संदर्भित करती है। इसका सीधा सा मतलब है कि किसी व्यवसाय का खर्च व्यवसाय की आय से अधिक था। कई छोटे व्यवसाय के मालिकों के पास पूर्णकालिक या अंशकालिक नौकरी या आय के अन्य स्रोत भी हैं। अन्य स्रोतों से आय के कारण बकाया कर का लाभ उठाने के लिए एक व्यवसाय स्वामी व्यवसाय से होने वाले नुकसान का उपयोग कर सकता है। घाटे के साथ एक व्यवसाय के मालिक जो आय के सभी स्रोतों से अधिक हैं, शुद्ध परिचालन हानि है।
नेट ऑपरेटिंग नुकसान
एक व्यवसाय जो एक विशेष वर्ष में शुद्ध परिचालन हानि का समर्थन करता है, इस नुकसान का उपयोग पिछले या भविष्य के कर वर्षों से कर दायित्वों को कम करने के लिए कर सकता है। उदाहरण के लिए, यदि किसी व्यवसाय ने पिछले दो वर्षों में $ 50,000 कमाया है, लेकिन चालू वर्ष में $ 100,000 का नुकसान हुआ है, तो व्यवसाय पिछले वर्ष के करों को कम करने के लिए कर वापसी का निर्माण करते हुए चालू वर्ष के नुकसान का उपयोग कर सकता है। हालांकि, इन कटौती का दावा करने की जटिल प्रकृति के कारण, आवश्यक दस्तावेज को पूरा करने के लिए एक लेखाकार या अन्य कर पेशेवर का भुगतान करने की लागत सभी लेकिन सबसे बड़े कर नुकसान की भरपाई कर सकती है।
रिकवरिंग लॉस
जबकि व्यवसायिक नुकसान वाला व्यक्ति कर कटौती से पूरी राशि की वसूली नहीं करेगा, इस कटौती से कुछ नुकसान होगा। एक बहुत ही सरल उदाहरण में, एक व्यक्ति जो 15 प्रतिशत कर की दर का भुगतान करता है और एक नौकरी से कर योग्य $ 20,000 है, करों में $ 3,000 का भुगतान करेगा।हालांकि, अगर उसे $ 10,000 का व्यापार घाटा होता है, तो इससे उसकी कर योग्य आय घटकर $ 10,000 हो जाएगी, और वह करों में केवल 1,500 डॉलर का ही भुगतान करेगा। व्यक्ति की विशिष्ट कर स्थिति के आधार पर, व्यवसाय की हानि भी व्यक्ति की आय को कम कर सकती है, उसे कम कर दर में आगे बढ़ा सकती है और उसके कर दायित्व को कम कर सकती है।
निरंतर नुकसान
एक व्यवसाय का उद्देश्य धन कमाना है, न कि कर कटौती करना। वे व्यवसाय स्वामी जो साल-दर-साल पैसा कमाने में असफल रहते हैं और कर कटौती के रूप में नुकसान का दावा करते हैं, आईआरएस का ध्यान आकर्षित कर सकते हैं। एक सामान्य मार्गदर्शक के रूप में, एक व्यवसाय को हर पांच साल में से तीन में पैसा बनाना चाहिए। तो लगातार तीन वर्षों के लिए व्यापार के नुकसान की रिपोर्ट करने से आईआरएस की कर रिटर्न की ऑडिटिंग और कटौती को अस्वीकार करने की संभावना बढ़ सकती है।
