लघु व्यवसाय की वित्तीय स्थिरता का निर्धारण कैसे करें

लेनदारों, व्यापार भागीदारों, वर्तमान और भावी कर्मचारियों, और प्रबंधन में एक छोटे व्यवसाय की वित्तीय स्थिरता का निर्धारण करने में रुचि है। ग्राहक वरीयताओं में परिवर्तन, प्रतिस्पर्धी परिदृश्य और मैक्रोइकॉनॉमिक कारक छोटे व्यवसायों को दृढ़ता से प्रभावित करते हैं, क्योंकि वे आम तौर पर तेजी से बदलाव से निपटने के लिए वित्तीय वर्चस्व नहीं रखते। एक छोटे व्यवसाय की वित्तीय स्थिरता को उसकी लाभप्रदता, तरलता और समग्र ऋण स्तरों की जांच करके निर्धारित करें।

लाभप्रदता का आकलन करें, जो वित्तीय स्थिरता का एक प्रमुख घटक है क्योंकि लाभदायक व्यवसाय मुक्त नकदी उत्पन्न करते हैं। बड़ी सार्वजनिक कंपनियों के विपरीत, छोटे व्यवसायों के पास घाटे के लिए धन जुटाने के लिए ऋण और इक्विटी बाजारों तक पहुंच नहीं है। सकल लाभ अनुपात बिक्री द्वारा विभाजित सकल लाभ है, और शुद्ध लाभ अनुपात बिक्री द्वारा विभाजित शुद्ध लाभ है। सकल लाभ विक्रय की गई माल की बिक्री माइनस लागत है, और शुद्ध लाभ अन्य सभी खर्चों में सकल लाभ माइनस है।

अनुपात में काट-छाँट के संकेत देखें, क्योंकि वे अंतर्निहित वित्तीय समस्याओं का संकेत कर सकते हैं। एक स्थिर व्यवसाय लगातार सकल और शुद्ध लाभ अनुपात दिखाएगा, और अच्छी तरह से चलने वाले व्यवसाय बिक्री और मुनाफे दोनों में साल-दर-साल वृद्धि दिखाएंगे। उदाहरण के लिए, यदि सकल लाभ अनुपात समय के साथ स्थिर है, लेकिन शुद्ध लाभ अनुपात पूरे नक्शे पर है, तो इस बात में समस्या हो सकती है कि खर्चों का प्रबंधन कैसे किया जा रहा है। अगर बिक्री पांच प्रतिशत बढ़ती है, तो सकल और शुद्ध लाभ भी कम से कम पांच प्रतिशत बढ़ना चाहिए।

तरलता का मूल्यांकन करें, जो एक छोटे व्यवसाय की क्षमता है जो उसके अल्पकालिक बिलों का भुगतान करती है। वर्तमान अनुपात वर्तमान देनदारियों द्वारा विभाजित वर्तमान परिसंपत्तियों के बराबर है। हालांकि छोटे व्यवसायों में उच्च वर्तमान अनुपात होने की संभावना नहीं है, लेकिन एक से अधिक अनुपात वित्तीय स्थिरता का एक अच्छा संकेतक होना चाहिए। कठिन आर्थिक समय के दौरान तरल व्यवसायों में अधिक परिचालन लचीलापन होता है।

खातों को प्राप्य-दिनों के अनुपात की गणना करें, जो तरलता और प्रबंधकीय दक्षता को मापता है। प्राप्य प्राप्य खातों के लिए शुद्ध बिक्री के अनुपात से विभाजित 365 के बराबर है। एक उच्च अनुपात का मतलब है कि व्यवसाय अपने बकाया बिलों को तेजी से इकट्ठा नहीं कर रहा है, जो खर्चों को कवर करने के लिए आवश्यक मूल्यवान नकदी को संलग्न करता है। लेखा प्राप्य क्रेडिट पर खरीदी गई बिक्री की मात्रा को ट्रैक करता है जो नकद में व्यवस्थित नहीं हुआ है।

समग्र ऋण स्तर का निर्धारण करें, जो आर्थिक रूप से स्थिर व्यवसाय के लिए कम होना चाहिए। दो सामान्य अनुपात डेट-टू-एसेट अनुपात हैं, जो कुल परिसंपत्तियों द्वारा विभाजित कुल ऋण है, और समय-अर्जित-अर्जित अनुपात, जो ब्याज खर्चों से विभाजित आय का संचालन कर रहा है। परिचालन आय बिक्री शून्य परिचालन व्यय है।

आर्थिक रूप से स्थिर छोटे व्यवसाय में शून्य और एक के बीच ऋण-से-संपत्ति अनुपात होना चाहिए - एक से अधिक कुछ भी संपत्ति की तुलना में अधिक ऋण इंगित करता है, जो एक स्वस्थ संकेत नहीं है। एक स्थिर व्यवसाय में उच्च समय-ब्याज-अर्जित अनुपात होना चाहिए, जो इंगित करता है कि यह आराम से अपनी परिचालन आय के साथ अपने ब्याज भुगतान को कवर करने में सक्षम है।

टिप्स

• सभी छोटे व्यवसायों से समान अनुपात की अपेक्षा न करें। उदाहरण के लिए, एक अच्छी तरह से वित्तपोषित प्रौद्योगिकी स्टार्टअप के अनुपात और रेडी-टू-ईट भोजन और ब्रांड-नाम वाली फ्रेंचाइजी के साथ प्रतिस्पर्धा करने की कोशिश करने वाला एक छोटा रेस्तरां अलग होगा।