यदि आप कई संगठनों की तरलता रिपोर्ट की समीक्षा करते हैं, तो आप देखेंगे कि उनमें से कुछ के पास नकदी की महत्वपूर्ण भूमिका है। लंबी अवधि की पहल में पर्याप्त निवेश करने वाली कंपनियां वित्तीय बाजारों के माध्यम से धन की तलाश कर सकती हैं, खासकर अगर कॉरपोरेट कॉफर्स में पैसा जल्दी से कम हो रहा है। धन की मांग करने वाली फर्में बाहरी फाइनेंसरों तक भी पहुंच सकती हैं, जैसे स्टॉकहोल्डर और ऋणदाता।
परिभाषा
एक नकद परिव्यय वह धन है जिसे एक कंपनी अपने परिचालन खर्चों के लिए भुगतान करती है। इसे नकद संवितरण या बहिर्वाह भी कहा जाता है। व्यवसाय विभिन्न शुल्कों पर पैसा खर्च कर सकता है, जो सामग्री लागत से लेकर बिक्री, सामान्य और प्रशासनिक खर्चों तक सरगम चलाते हैं। इनमें किराए, कार्यालय की आपूर्ति, मुकदमेबाजी, वेतन, बीमा और उपयोगिताओं शामिल हैं। लेखाकार नकदी प्रवाह के एक बयान में नकदी बहिर्वाह रिकॉर्ड करते हैं, जिसे एक तरलता रिपोर्ट या नकदी-प्रवाह विवरण के रूप में भी जाना जाता है। कॉर्पोरेट खर्चों के रूप में, नकद परिव्यय आय के एक बयान के अभिन्न अंग हैं, जिन्हें लाभ और हानि के बयान के रूप में भी जाना जाता है।
नकदी प्रवाह
किसी कंपनी के नकद परिव्यय की व्यापक तस्वीर और तरलता प्रबंधन में उनके महत्व के बारे में जानने के लिए, तरलता के सिक्के के दूसरे पक्ष को देखने में मदद मिल सकती है - अर्थात, फर्म के नकदी प्रवाह की समझ प्राप्त करें। उदाहरण के लिए, एक नकद प्राप्ति या प्रेषण के रूप में भी जाना जाता है, एक नकदी प्रवाह एक पैसे को संदर्भित करता है जिसे कंपनी व्यवसायिक भागीदारों, जैसे कि ग्राहकों और विक्रेताओं और सेवा प्रदाताओं से प्राप्त कर रही है - उदाहरण के लिए, छूट, वापसी या छूट के मामले में। नकद प्रेषण भी ऋण जारी करने और स्टॉक जारी करने से प्राप्तियों की चिंता कर सकते हैं।
नकद आमद विवरण
कॉरपोरेट अकाउंटेंट लिक्विडिटी रिपोर्ट में कैश आउट और इनफ्लो की रिपोर्ट करते हैं। इस कथन के तीन विशिष्ट खंड हैं जो लेखाकार निम्नानुसार रिपोर्ट करते हैं: ऑपरेटिंग गतिविधियों से नकदी प्रवाह, निवेश गतिविधियों से नकदी प्रवाह और वित्तपोषण गतिविधियों से नकदी प्रवाह। कैश-फ्लो स्टेटमेंट तैयार करने के लिए, एकाउंटेंट कंपनी के शुरुआती कैश बैलेंस के साथ शुरुआत करते हैं, इसमें सभी इनफ्लो जोड़ते हैं, इससे सभी आउटफ्लो को घटाते हैं और फिर फर्म की एंडिंग कैश बैलेंस शीट की गणना करते हैं। नकदी प्रवाह का निवेश उपकरण और वास्तविक संपत्ति के रूप में लंबी अवधि की संपत्ति की बिक्री और खरीद से संबंधित है। फाइनेंसिंग नकदी प्रवाह ऋण से आने वाले धन के साथ-साथ स्टॉकहोल्डर्स के निवेश और लाभांश भुगतान को भी चिंतित करता है।
वित्तीय लेखा और रिपोर्टिंग
एक कॉर्पोरेट बुककीपर को नकद नियमों की रिकॉर्डिंग करते समय विशिष्ट नियमों का पालन करना चाहिए। इन संपादनों में अमेरिकी प्रतिभूति और विनिमय आयोग के दिशा-निर्देश, वित्तीय लेखा मानक बोर्ड नियम और अंतर्राष्ट्रीय वित्तीय रिपोर्टिंग मानक शामिल हैं। कैश आउटफ्लो रिकॉर्ड करने के लिए, बुककीपर संबंधित व्यय खाते को डेबिट करता है और कैश अकाउंट को क्रेडिट करता है। इस मामले में, कंपनी के पैसे की कमी है। नकद भुगतान दो लेखांकन रिपोर्टों को प्रभावित करता है - नकद एक बैलेंस शीट आइटम है, जबकि एक व्यय एक आय विवरण घटक है।
