व्यावसायिक लेखांकन उन सभी तत्वों को ट्रैक करता है जो किसी कंपनी के माध्यम से और उसके बाहर जाते हैं। जबकि इनमें से कुछ तत्व सामग्री और श्रम का रूप लेते हैं, अन्य मौद्रिक संपत्ति और देनदारियां हैं जैसे नकद और ऋण ऋण। दिन-प्रतिदिन के संचालन के लिए व्यवसाय के सबसे महत्वपूर्ण वित्तीय विवरणों में से एक नकदी प्रवाह विवरण है। नकदी प्रवाह उन चर के अधीन है जो किसी व्यवसाय के वित्तीय स्वास्थ्य को प्रभावित करते हैं।
नकदी प्रवाह मूल बातें
नकदी प्रवाह से तात्पर्य उन दरों से है जिन पर नकदी प्रवेश करती है और एक व्यवसाय छोड़ती है। इसमें स्पष्ट मौद्रिक मूल्य वाले अन्य परिसंपत्तियां शामिल नहीं हैं। लेखाकार सप्ताह, महीनों, तिमाहियों और वर्षों सहित विभिन्न अवधियों के लिए नकदी प्रवाह को मापते हैं। उदाहरण के लिए, त्रैमासिक नकदी प्रवाह उस नकदी को संदर्भित करता है जिसे एक व्यवसाय में ले जाता है और नकद वह तीन महीने की अवधि में भुगतान करता है। राजस्व और व्यय को नियंत्रित करने वाले कारकों की बदलती प्रकृति के कारण नकदी प्रवाह की भविष्यवाणी करना मुश्किल हो सकता है।
बिक्री
बिक्री सबसे प्रमुख चर में से एक है जो नकदी प्रवाह को प्रभावित करता है। अधिकांश व्यवसाय अपने राजस्व को माल या सेवाओं को बेचने से प्राप्त करते हैं। हालांकि, बिक्री दर भी मौसमी रूप से या समय के साथ बदलती रहती है क्योंकि व्यवसाय नए उत्पादों का परिचय देता है और इसकी मूल्य संरचना में बदलाव करता है। बिक्री भी नकदी प्रवाह के लिए एक चर है क्योंकि ग्राहक अलग-अलग समय पर भुगतान करते हैं। कुछ ग्राहक, जैसे बड़े रिटेलर, किश्तों में उत्पाद ऑर्डर के लिए भुगतान कर सकते हैं। इसका मतलब यह है कि उत्पादन वस्तुओं के खर्च को बढ़ाने के बाद व्यवसाय को अच्छी तरह से भुगतान प्राप्त होता है। अन्य बिक्री, जैसे कि क्रेडिट कार्ड का उपयोग करने वाले ग्राहकों से ऑनलाइन ऑर्डर, तुरंत भुगतान, व्यापार को जल्दी से नकदी पहुंचाना।
व्यय
नकदी प्रवाह को परिभाषित करने में व्यय एक अन्य प्रमुख चर है। जबकि बिक्री किसी व्यवसाय में बहने वाले धन का प्रतिनिधित्व करती है, व्यय आवश्यक भुगतान हैं जो धन को बाहर प्रवाहित करते हैं। व्यय में पेरोल जैसी चीजें शामिल हैं, जो एक व्यवसाय के रूप में उगता है श्रमिकों को जोड़ता है या मौजूदा श्रमिकों को मजदूरी उठाता है। कच्चे माल, विपणन और बीमा की कीमत में भिन्नता यह भी प्रभाव डालती है कि पैसा कितनी जल्दी व्यापार छोड़ देता है। नकदी प्रवाह प्रबंधन खर्चों को नियंत्रण में रखने पर निर्भर करता है या अधिक नकदी प्रवाह में आने के इंतजार में खर्चों को स्थगित करने में सक्षम होता है।
ब्याज और निवेश
ब्याज राजस्व का दूसरा रूप हो सकता है, जैसे बिक्री, या एक व्यय। किसी भी स्थिति में, यह व्यवसाय के नकदी प्रवाह को प्रभावित करता है। ब्याज राजस्व का एक हिस्सा होता है जब व्यवसाय अपने निवेश पर अर्जित ब्याज का रूप लेता है। यह ब्याज बाजार के साथ परिवर्तन के अधीन है। उदाहरण के लिए, किसी व्यवसाय को बैंक की दरों में परिवर्तन के रूप में नकद बचत परिवर्तनों पर ब्याज मिलता है। व्यवसाय भी पैसे उधार लेते हैं, जिससे उन्हें खर्च के रूप में ब्याज का भुगतान करना पड़ता है। एडजस्टेबल रेट लोन के परिणामस्वरूप परिवर्तनीय ब्याज भुगतान होता है, जिसके लिए प्रत्येक बिलिंग अवधि में अलग-अलग मात्रा में नकद भुगतान करना पड़ता है।
