लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स टैक्स क्या है?

पूंजीगत लाभ एक परिसंपत्ति के मूल्य में परिवर्तन से आते हैं। दूसरे शब्दों में, जब आप घर खरीदते हैं और समय के साथ कीमत में $ 50,000 की सराहना करते हैं, तो यह प्रशंसा एक पूंजीगत लाभ है। बस आपके द्वारा व्यक्तिगत उपयोग के लिए खरीदी जाने वाली हर चीज के बारे में, जैसे कि घर का सामान, घर का कार्यालय उपकरण और आपके घर को पूंजीगत संपत्ति माना जाता है। आपके निवेश, जैसे स्टॉक और बॉन्ड, भी पूंजीगत परिसंपत्ति की छतरी के नीचे आते हैं।

जब आप इनमें से किसी भी संपत्ति को बेचने का निर्णय लेते हैं, तो आपकी लागत और बिक्री मूल्य के बीच का अंतर पूंजीगत लाभ को दर्शाता है। आपकी लागत, जिसे आधार के रूप में जाना जाता है, वह हो सकता है कि आपने मूल रूप से भुगतान किया था, लेकिन यह परिसंपत्ति दाता की मृत्यु की तिथि पर परिसंपत्ति के मूल्य को समायोजित या "चरणबद्ध" भी किया जा सकता है, यदि आपको संपत्ति विरासत में मिली है, जैसे कि परिवार की छुट्टी होम।

यदि आप परिसंपत्ति को उसके समायोजित आधार से अधिक पर बेचते हैं, तो आपके पास पूंजीगत लाभ होगा। आप आईआरएस पब्लिकेशन 551, बेसिस ऑफ एसेट्स _? में समायोजित लागत आधार की गणना और हैंडलिंग के बारे में अधिक जानकारी प्राप्त कर सकते हैं; जो कि आंशिक रूप से बताते हैं, "मूल रूप से कर उद्देश्यों के लिए संपत्ति में आपके पूंजी निवेश की राशि है। मूल्यह्रास का आंकड़ा करने के लिए अपने आधार का उपयोग करें।, परिशोधन, कमी, आकस्मिक नुकसान, और संपत्ति, बिक्री, या संपत्ति के अन्य निपटान पर कोई लाभ या हानि।"

कैपिटल गेन्स कैसे काम करता है

मान लें कि आप $ 5,000 में कुल निवेश के लिए $ 10 में XYZ स्टॉक के 500 शेयर खरीदते हैं। आप जनवरी में खरीदारी करते हैं, और $ 5,200 में जून में स्टॉक बेचते हैं। आपने सिर्फ $ 200 का लाभ कमाया है, जिसे आईआरएस अल्पकालिक पूंजीगत लाभ मानता है।

फिर आप अपना टैक्स रिटर्न पूरा करना शुरू करते हैं और $ 85,000 की अपनी वार्षिक आय को सूचीबद्ध करते हैं, जिसमें $ 200 स्टॉक लाभ शामिल हैं। वर्ष के लिए आपकी कुल आय राशि के कारण, आप 24 प्रतिशत आयकर वर्ग में समाप्त हो जाते हैं। अपने 200 डॉलर का 24 प्रतिशत अंकल सैम को देने के बाद, आपको $ 152 के साथ छोड़ दिया जाता है।

हालांकि, मान लीजिए कि आप अपना मन बदल लेते हैं और अगले साल के जनवरी तक अपने स्टॉक पर पकड़ बना लेते हैं। इस समय, आपके निवेश में $ 400 की वृद्धि हुई है, और आप अपने दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ को लेते हुए स्टॉक को बेचते हैं। आपकी आय, आपके पूंजीगत लाभ सहित, आपको दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के लिए 15 प्रतिशत कर ब्रैकेट में डालती है। आप $ 400 के लाभ पर 15 प्रतिशत कर का भुगतान करेंगे, आपको $ 340 का लाभ होगा। पूरे एक साल के लिए अपने निवेश को लटकाकर, आपने अधिक अनुकूल दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर का लाभ उठाकर शुद्ध लाभ को दोगुना से अधिक कर दिया है।

लंबी अवधि के बनाम अल्पकालिक दरें

दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ क्या माना जाता है? एक से अधिक वर्षों के लिए आपके द्वारा आयोजित की गई संपत्ति की बिक्री पर कोई लाभ। शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन किसी भी एसेट से आता है जिसे आप 12 महीने की अवधि के भीतर खरीदते और बेचते हैं।

आप अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर कर का भुगतान करेंगे जैसे कि वे आपकी नियमित आय का हिस्सा थे, जो हमेशा दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर से अधिक कर दर होता है। सरकार करदाताओं को लंबी अवधि के निवेश को प्रोत्साहित करने और लंबी अवधि के लिए निवेश को प्रोत्साहित करने के लिए दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कर देती है, जो अर्थव्यवस्था को स्थिर करने में मदद करता है। 12 महीनों से कम समय में निवेश की अटकलों या फ़्लिप करना, आपको त्वरित लाभ के साथ पुरस्कृत कर सकता है, लेकिन आपको उस अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर दर के साथ ऑफसेट करना होगा।

यदि वर्ष के लिए आपकी कुल आय 10-प्रतिशत या 15-प्रतिशत साधारण आयकर कोष्ठक में आती है, तो आप अपने शुद्ध पूंजीगत लाभ पर 0-प्रतिशत कर का आनंद लेंगे। उच्च आय वाले कोष्ठक के लिए, आप आमतौर पर अपने शुद्ध, दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर 15 प्रतिशत कर का भुगतान करेंगे। यदि आपकी कर योग्य आय उच्चतम कर ब्रैकेट के लिए 39.6-प्रतिशत सीमा से अधिक है, तो आप अपने शुद्ध दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर 20 प्रतिशत कर का भुगतान करेंगे।

कैपिटल गेन्स के रूप में क्या मायने रखता है?

किसी भी लाभ जो आप संपत्ति बेचने से कमाते हैं, आमतौर पर पूंजीगत लाभ कहा जाता है। इसमें कार, कलाकृति, नावों और अन्य किसी भी भौतिक या मूर्त संपत्ति को बेचना शामिल है जिसे आप मूल कीमत से अधिक कीमत पर बेचते हैं।

एक कैविएट है, और वह एक मानक कार जैसी संपत्ति के मामले में है; यह समय के साथ मूल्यह्रास करता है, इसलिए यह दुर्लभ है कि आप बिक्री पर लाभ कमाएंगे और किसी भी पूंजीगत लाभ कर को ट्रिगर करेंगे। जब आप अचल संपत्ति बेचते हैं, तो आप पूंजीगत लाभ पर भी कर का भुगतान करेंगे, हालांकि आईआरएस आपके निवास के मुख्य स्थान के लिए कर में कुछ छूट देता है।

यदि आप अपने निवेश पोर्टफोलियो में लाभांश-भुगतान वाले शेयरों को रखते हैं, तो लाभांश भुगतान भी पूंजीगत लाभ के रूप में योग्य होते हैं। यदि आपके पोर्टफोलियो में अच्छी संख्या में लाभांश-भुगतान वाले स्टॉक शामिल हैं, तो आप उस पैसे को अपने कर बिल को कम करने में मदद करने के लिए वित्तीय योजनाकार के साथ काम करने से लाभान्वित हो सकते हैं।

क्या पूंजीगत लाभ नहीं हैं आय?

आईआरएस आपके रोजगार के अलावा अन्य स्रोतों से आपके द्वारा किए गए धन को अनर्जित आय मानता है। इसमें लाभांश आय, कर योग्य ब्याज, गुजारा भत्ता और बेरोजगारी आय शामिल हैं। आय के ये रूप आपके प्रयासों से प्राप्त नहीं होते हैं। आईआरएस आपकी आय, टिप्स, एक वेतन या कर योग्य मुआवजे के किसी अन्य रूप से अर्जित आय को आय मानता है।

अनर्जित आय अर्जित आय की तुलना में एक अलग कर उपचार प्राप्त करती है। हालांकि यह पेरोल कर के किसी भी रूप के अधीन नहीं होगा, आपको अपनी अघोषित आय पर पूंजीगत लाभ कर देना होगा। और अगर आप सोच रहे थे, तो आप इस अनर्जित आय में से किसी भी IRA में योगदान नहीं कर पाएंगे।

अनर्जित आय के कुछ रूप, जैसे कि जीवन बीमा पॉलिसी से प्राप्त आय, आपको पैसे पर कोई भी कर नहीं देना होगा। अनर्जित आय के अन्य रूपों, हालांकि कम आम हैं, उपहार, लॉटरी जीत और एक बार विरासत में आने वाले किसी भी धन को शामिल किया जाता है, जब संपत्ति का निपटान हो जाता है।

अनर्जित आय और पूंजीगत लाभ के उदाहरण के रूप में, कहते हैं कि जो ने इस साल वेतन और बोनस में $ 85,000 कमाए हैं, साथ ही अपने स्टॉक पोर्टफोलियो से लाभांश आय में एक और $ 6,000। जबकि उनके वेतन और बोनस से आय अर्जित की जाती है, $ 6,000 का लाभांश धन पूंजीगत लाभ और अनर्जित आय माना जाता है। जो एक बार रिटायर हो जाता है, वह अपने सेवानिवृत्ति खातों और सामाजिक सुरक्षा से पैसा प्राप्त करेगा। ये भुगतान भी अनर्जित आय हैं और उसी के अनुसार कर लगाया जाएगा।

कटौती सीमाएँ और हानि वहन करना

अपनी निवेश आय की गणना करते समय, पूंजीगत लाभ कर केवल निवेश से आपकी शुद्ध आय पर लागू होता है। यदि आपको लाभ की तुलना में अधिक नुकसान हुआ है, तो आप किसी भी कर का भुगतान नहीं करेंगे, और आपको अपने शुद्ध निवेश नुकसान के लिए एक कर योग्य क्रेडिट मिलेगा। यह दीर्घकालिक और अल्पकालिक पूंजीगत लाभ दोनों पर लागू होता है। हालांकि, आईआरएस आपको अपनी व्यक्तिगत-उपयोग की संपत्ति जैसे कि कार या आपके प्राथमिक निवास पर पूंजीगत नुकसान उठाने की अनुमति नहीं देता है।

यदि आप खुद को ऐसी स्थिति में पाते हैं जहां आपका शुद्ध निवेश पूंजीगत लाभ के बजाय नुकसान में होता है, तो आप अपने आईआरएस फॉर्म 1040 की लाइन 13 पर अपने नुकसान की मात्रा का दावा कर सकते हैं और इसका उपयोग अपनी आय कम करने के लिए कर सकते हैं। यदि आप विवाहित हैं, तो आप $ 3,000, या $ 1,500 से कम की राशि में घाटा लागू कर सकते हैं। आपका शुद्ध नुकसान अल्पकालिक और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ या हानि दोनों के संयोजन का परिणाम होगा, और आपको इन राशियों का विवरण फॉर्म 1040 की अनुसूची डी पर दिखाना होगा।

यदि आपके पास कई लेनदेन हैं, तो आप विवरण जोड़ सकते हैं और फॉर्म 8949 की गणना, बिक्री और पूंजीगत परिसंपत्तियों के अन्य निपटान कर सकते हैं, और इस कार्यपत्रक के परिणामों को अपनी अनुसूची डी पर ले जा सकते हैं।

यदि वर्ष के लिए आपका शुद्ध नुकसान $ 3,000 से अधिक है, तो आप इस नुकसान को भविष्य के कर वर्षों तक ले जा सकते हैं। आईआरएस एक कैपिटल लॉस कैरीओवर वर्कशीट प्रदान करता है, जिसे आप आईआरएस प्रकाशन 550, निवेश आय और व्यय या प्रपत्र 1040 के निर्देशों में पा सकते हैं। इन विधियों में से कोई भी आपको नुकसान की मात्रा का पता लगाने में मदद कर सकता है जो आप ले सकते हैं। भविष्य के वर्षों के लिए आगे।

टैक्स ब्रैकेट में बदलाव

कर कानूनों में हालिया बदलावों ने दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर की दर को अप्रभावित छोड़ दिया है, और अल्पकालिक पूंजीगत लाभ को सामान्य आय के रूप में कर लगाया जाता है क्योंकि वे अतीत में रहे हैं। अल्पकालिक लाभ पर चुकाए गए कर की कुल राशि बदल सकती है, लेकिन यह सात मौजूदा कर कोष्ठक में आईआरएस कर दरों में किए गए परिवर्तनों के कारण होगा।

टैक्स नीति थिंक टैंक द्वारा किए गए विश्लेषण के अनुसार, नए कर नियमों के तहत, अधिकांश करदाता अपने वार्षिक रिटर्न पर कम पैसा खर्च करेंगे। इसके अतिरिक्त, हालांकि निवेश के लिए लागत के आधार की गणना करने के लिए सीनेट कर बिल में "प्रथम-प्रथम, प्रथम-आउट" विधि प्रस्तावित थी, लेकिन इस प्रावधान ने इसे नए कर कानून में नहीं बनाया।

अनुमानित कर भुगतान

यदि आप पाते हैं कि आपके पास है, या एक शुद्ध पूंजी लाभ होगा जो कर योग्य होगा, तो आईआरएस को आपको पूरे वर्ष अनुमानित कर भुगतान करने की आवश्यकता हो सकती है। आप आईआरएस प्रकाशन 505, टैक्स विथहोल्डिंग और अनुमानित कर ___ में अधिक पढ़ सकते हैं

करदाताओं ने पूंजीगत लाभ कैसे कम किया?

पूंजीगत लाभ को कम करने के लिए कई अलग-अलग रणनीतियाँ मौजूद हैं; उनमें से, पूरे एक साल के लिए आपके निवेश पर लटका हुआ है, जो आपको अधिक अनुकूल दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर का लाभ उठाकर अपने शुद्ध लाभ को दोगुना करने की अनुमति देता है। हालांकि, आपका सबसे अच्छा दांव आपके वित्तीय सलाहकार या सीपीए के साथ चर्चा करना है कि आपकी स्थिति को कैसे बेहतर बनाया जाए। यदि आपके पास पूंजीगत लाभ है, तो आप एक से अधिक कर-बचत रणनीति में निवेश करना चाहेंगे।

दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ को कम करने के सबसे आसान तरीकों में से एक है 0% कर की दर का लाभ उठाना जो आपको प्राप्त होगा यदि आपकी साधारण आय विवाहित के लिए $ 77,200 के तहत आती है, संयुक्त रूप से दाखिल करना; एकल दाखिल करने पर $ 38,600 या। एक बार जब आप $ 24,000 मानक कटौती का कारक बन जाते हैं, तो यह मानते हुए कि आप अपने कर रिटर्न पर खर्चों को आइटम नहीं करते हैं, आप 0-प्रतिशत, दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर दर का लाभ लेते हुए भी आय में $ 100,000 से अधिक कमा सकते हैं।

सेवानिवृत्त लोगों के लिए, जिनकी पेंशन के लिए प्रतीक्षा करते समय एक असामान्य रूप से कम आय के साथ एक वर्ष होता है और किक करने के लिए आस्थगित मुआवजे के लिए, निचले कर ब्रैकेट में होने से स्टॉक पदों और अन्य परिसंपत्तियों को बेचने का अवसर मिलता है, जो 0-प्रतिशत को अधिकतम करने के लिए लंबा होता है। -टर्म कैपिटल गेन टैक्स की दर।

कुछ लोग अपने पोर्टफोलियो में खोने वाले शेयरों को बेचना चाहते हैं, और यदि आप किसी बड़े पूंजीगत लाभ को बड़े नुकसान के साथ भरपाई कर सकते हैं, तो यह उन नुकसानों को काटने और बेचने का समय है।

आप अपने प्राथमिक निवास पर $ 250,000 के पूंजीगत लाभ को छोड़कर पूंजीगत लाभ कर के रूप में अपने घर का उपयोग कर सकते हैं। यदि आप शादीशुदा हैं, तो आपको पूंजीगत लाभ कर से $ 500,000 की छूट दी जाएगी। यदि आपने घर में सुधार किया है, जैसे कि एक नया बाथरूम, रसोई या छत, रसीदें रखें ताकि आप अपने घर की लागत के आधार को अपडेट कर सकें और अपनी पूंजीगत लाभ राशि को कम कर सकें।

यदि आप जल्द ही जाने की सोच रहे हैं, तो उस राज्य में जाने पर विचार करें, जिसमें कर-अनुकूल कानून हों। उदाहरण के लिए, फ्लोरिडा और नेवादा में राज्य आयकर नहीं है, इसलिए जब तक आप अपनी संपत्ति को बेचने के लिए स्थानांतरित नहीं करते हैं, तब तक प्रतीक्षा करें ताकि आप राज्य स्तर पर किसी भी पूंजीगत लाभ कर को ट्रिगर नहीं करेंगे।