आपके व्यवसाय के लिए नकदी प्रवाह का विवरण संचालन, वित्तपोषण और निवेश के लिए नकदी के प्रवाह और बहिर्वाह की निगरानी करना आवश्यक है। इसके अतिरिक्त, बैंक आपके व्यवसाय को क्रेडिट लाइन या पारंपरिक ऋण देने से पहले आपके नकदी प्रवाह के विवरण को देखना चाहते हैं। आपके एकमात्र स्वामित्व का नकदी प्रवाह बाहरी संस्थानों को बताता है कि आपके पास वास्तव में कितना पैसा है।
परिभाषा
आपके एकमात्र स्वामित्व के लिए नकदी प्रवाह का विवरण आपके व्यवसाय से नकदी के सभी प्रवाह और बहिर्वाह को दर्शाता है। आय स्टेटमेंट के विपरीत, जो सेवाओं के लिए आय दिखाता है, यहां तक कि जब आपको भुगतान प्राप्त करना होता है, तब भी नकदी प्रवाह का स्टेटमेंट अंतर्वाह और बहिर्वाह करता है, जब आप वास्तव में पैसा कमाते हैं या खर्च करते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप किसी ग्राहक को $ 1,000 में एक सेवा बेचते हैं और वह अगले वित्तीय वर्ष तक उस सेवा के लिए भुगतान नहीं करता है, तो उसके खाते के लिए नकदी चालू वित्त वर्ष के लिए $ 0 है।
संचालन
नकदी प्रवाह के आपके बयान पर दिखाई देने वाली आपकी एकमात्र स्वामित्व के लिए परिचालन गतिविधियों में आपके ग्राहकों से प्राप्त धन, मजदूरी, इन्वेंट्री और ओवरहेड के लिए व्यय और आयकर पर खर्च किए गए किसी भी पैसे शामिल हैं। नकदी प्रवाह के बयान पर सभी शोध गतिविधियां शामिल हैं, जैसा कि वे होती हैं। उदाहरण के लिए, एक एकमात्र मालिक के रूप में आप यह जान सकते हैं कि आप पूरे वर्ष के लिए एक कर्मचारी को भुगतान करने की क्या योजना रखते हैं, हालांकि, आप इस नकदी बहिर्वाह की रिपोर्ट नहीं कर सकते जब तक कि पैसा शारीरिक रूप से कर्मचारी को हस्तांतरित न हो जाए। केवल वित्तीय वर्ष के अंत में आप कर्मचारी के पूरे वार्षिक वेतन को नकद बहिर्वाह के रूप में सूचीबद्ध कर सकते हैं।
निवेश
आपके व्यवसाय को बुनियादी ढांचे को बनाए रखने, अद्यतन करने या विस्तार करने के लिए आपके द्वारा खर्च किए गए किसी भी पैसे को नकदी प्रवाह के आपके बयान पर एक निवेश गतिविधि माना जाता है। उदाहरण के लिए, यदि आप लकड़ी का फर्नीचर बनाते हैं, और आपको व्यवसाय विस्तार के लिए टर्नअराउंड समय बढ़ाने के लिए इलेक्ट्रिक सैंडर खरीदने की आवश्यकता है, तो आप इस खर्च को नकदी के बहिर्वाह के रूप में शामिल करते हैं। यदि आपका व्यवसाय किसी भी उपकरण या अचल संपत्ति का मालिक है और आप वस्तुओं को बेचने का निर्णय लेते हैं, तो इसे निवेश गतिविधियों से नकदी का प्रवाह माना जाता है। एकमात्र मालिक के रूप में, आपका व्यवसाय आम तौर पर प्रतिभूतियों या बॉन्ड जैसे निवेशों पर नकद खर्च नहीं कर सकता है, इसलिए आपके नकदी प्रवाह के विवरण पर कोई भी व्यक्तिगत निवेश शामिल नहीं है।
फाइनेंसिंग
नकदी प्रवाह के बयान का वित्तपोषण अनुभाग, क्रमशः स्टॉक की बिक्री और लाभांश भुगतान से नकदी प्रवाह और बहिर्वाह के लिए आरक्षित है। क्योंकि निवेशकों के लिए आपका एकमात्र स्वामित्व तोप जारी करने वाला स्टॉक है, आपके वित्त पोषण अनुभाग में ज्यादातर व्यावसायिक ऋणों के लिए किए गए भुगतान शामिल होंगे। उदाहरण के लिए, यदि आप वित्तीय वर्ष के दौरान $ 100,000 का व्यवसाय ऋण लेते हैं, तो आपकी नकदी का वित्तपोषण 100,000 डॉलर है। यदि आप वर्ष के दौरान ऋण के लिए भुगतान में $ 10,000 का भुगतान करते हैं, तो आपके नकद वित्तपोषण का बहिर्वाह $ 10,000 है, जिसके परिणामस्वरूप वर्ष के लिए सकारात्मक $ 90,000 है।
सृष्टि
आपका एकमात्र स्वामित्व शेयरधारकों को रिपोर्ट नहीं करता है, इसलिए आपको नकदी प्रवाह के अपने बयान को तैयार करने की आवश्यकता नहीं है जैसे कि यह एक पेशेवर प्रस्तुति दस्तावेज़ था। आमतौर पर, नकदी प्रवाह के बयान में "परिचालन गतिविधियों," "निवेश गतिविधियों," और "वित्तपोषण गतिविधियों" के लिए सरल शीर्षक होते हैं। दस्तावेज़ के निचले भाग में, नकदी प्रवाह की शुद्ध वृद्धि या कमी की गणना की जाती है और वित्तीय अवधि के लिए नकदी प्रवाह की शुरुआत करने के लिए जोड़ा जाता है।
