एक कंपनी का मुख्य कार्यकारी अधिकारी अक्सर विभाग प्रमुखों, खंडों के नेताओं और वित्तीय सलाहकारों की एक कोटि पर निर्भर करता है, जो कार्यशील पूंजी का प्रबंधन करने, इक्विटी बढ़ाने और कचरे पर लगाम लगाने का सबसे अच्छा तरीका है। निवेश बैंकर और प्रबंधन सलाहकार जैसे सलाहकार ध्वनि वित्तीय प्रबंधन प्रक्रियाओं को बनाने में सीईओ की मदद करते हैं और विशेष रूप से अल्पकालिक वित्तपोषण और दीर्घकालिक बजट के साथ व्यापक नीति मदों के बारे में सोचते हैं।
कार्यशील पूंजी
कार्यशील पूंजी अल्पकालिक परिसंपत्तियों माइनस अल्पकालिक देनदारियों के बराबर होती है। एक वित्तीय शब्दावली में, अवधारणाएं "अल्पावधि" और "दीर्घकालिक" क्रमशः 12 महीने या उससे कम और एक वर्ष से अधिक होती हैं। अल्पकालिक परिसंपत्तियों में वे संसाधन शामिल होते हैं जो पैसे बनाने, वित्तीय प्रतिबद्धताओं का निपटान करने और कुशल गतिविधियों को चलाने के लिए एक व्यावसायिक उपयोग करता है। उदाहरणों में नकदी, ग्राहक प्राप्तियां शामिल हैं - जो कि धन है जो माल देने या सेवाओं का प्रदर्शन करने के बाद एक व्यापार की उम्मीद है - प्रीपेड बीमा, माल और देय धनराशि। अल्पकालिक ऋण में देय खाते, देय कर और वेतन शामिल हैं। वर्किंग कैपिटल एक सॉल्वेंसी अनुपात है जो निवेशकों को यह पता लगाने में मदद करता है कि अगले 365 दिनों में किसी कंपनी के पास पर्याप्त नकदी होगी या नहीं।
इक्विटी
इक्विटी - को शेयरधारकों की इक्विटी, निवेशकों की पूंजी या मालिकों की इक्विटी के रूप में भी जाना जाता है - एक कंपनी की गतिविधियों में डालने वाले धन निवेशकों का प्रतिनिधित्व करता है। फाइनेंसर वित्तीय बाजारों पर शेयर खरीदकर ऐसा करते हैं जैसे शिकागो मर्केंटाइल एक्सचेंज, न्यूयॉर्क स्टॉक एक्सचेंज और लंदन स्टॉक एक्सचेंज। इक्विटी धारक - जिन्होंने कंपनी के शेयर खरीदे हैं - आवधिक लाभांश प्राप्त करते हैं और वित्तीय आदान-प्रदान पर शेयर मूल्यों में वृद्धि होने पर अतिरिक्त नकदी बनाते हैं। एक वित्तीय शब्दावली में, "वित्तीय बाजार," "वित्तीय विनिमय," "पूंजी बाजार" और "प्रतिभूति विनिमय" का मतलब एक ही है। निवेशकों के पैसे के अलावा, अन्य इक्विटी वस्तुओं में स्टॉक पुनर्खरीद और बरकरार रखी गई आय शामिल है - जिसे अविभाजित लाभ या संचित राजस्व के रूप में भी जाना जाता है।
सिम्बायोसिस
कार्यशील पूंजी और इक्विटी अलग-अलग आइटम होते हैं, वे जिस तरह से कॉर्पोरेट नेतृत्व आंतरिक प्रक्रियाओं का विश्लेषण करते हैं और एक ध्वनि वित्तीय प्रबंधन संस्कृति सेट करते हैं। एक लेखांकन दृष्टिकोण से, कार्यशील पूंजी इक्विटी के साथ संरेखित होती है क्योंकि कुल संपत्ति का कुल ऋण ऋण होता है - यह देखें कि यह कार्यशील पूंजी के फार्मूले के कितना करीब है - बराबर शुद्ध मूल्य, जिसे इक्विटी भी कहा जाता है। कार्यशील पूंजी घटक और इक्विटी वित्तीय स्थिति के एक बयान के अभिन्न अंग हैं, लेखांकन सारांश वित्तीय प्रबंधक अक्सर वित्तीय स्थिति पर एक बैलेंस शीट या रिपोर्ट कहते हैं। एक धन उगाहने वाले दृष्टिकोण से, कार्यशील पूंजी प्रबंधन और इक्विटी समीक्षा विभाग के प्रमुखों की गणना करते हैं कि कॉरपोरेट कॉफर्स में कितना नकद है, यह निर्धारित करें कि क्या यह अल्पकालिक धन जुटाने के लिए सबसे अच्छा तरीका है।
वित्तीय जानकारी देना
बैलेंस शीट के अलावा, इक्विटी और वर्किंग-कैपिटल लेनदेन अन्य वित्तीय विवरणों को प्रभावित करते हैं। इक्विटी शेयरधारकों की इक्विटी में परिवर्तन, और ब्याज भुगतान का हिस्सा है - जो अल्पकालिक ऋण व्यवस्था से उत्पन्न हो सकती है - एक आय विवरण में प्रवाह।
