संगठन की प्रक्रिया और प्रक्रियाओं की जांच करने के लिए अनुपालन ऑडिट समीक्षाओं का उपयोग किया जाता है। ये समीक्षा अनुबंध संबंधी समझौतों और / या सरकारी नियमों के अनुसार हैं। अनुपालन समीक्षा संभावित समस्या क्षेत्रों को उजागर करती है जो जुर्माना और मुकदमेबाजी की संभावना को प्रस्तुत करती हैं। अनुपालन ऑडिट समीक्षाओं में ऑडिट और ऑडिटर शामिल होते हैं। अनुपालन ऑडिट समीक्षा करने के लिए निगम प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकारों या प्रमाणित आंतरिक लेखा परीक्षकों को काम पर रख सकते हैं। एक व्यक्ति, हालांकि, अनुपालन ऑडिट रिपोर्ट की समीक्षा करने या लिखने के लिए प्रमाणित नहीं होना चाहिए।
आपको जिन वस्तुओं की आवश्यकता होगी
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ऑडिट का नाम
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ऑडिटर का नाम
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ऑडिट ऑब्जेक्टिव
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जांच का पैमाना
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ऑडिट समय सारिणी
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ऑडिट क्राइटेरिया
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लेखा परीक्षा रसद
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टीम के सदस्यों की भूमिका और जिम्मेदारियां
अनुपालन ऑडिट रिपोर्ट
ऑडिट उद्देश्यों और मानदंडों का निर्माण। यह निर्धारित करें कि लेखापरीक्षा किस उद्देश्य को पूरा करने के लिए उपयोग की जाने वाली विधि को पूरा करेगी और स्थापित करेगी। अनुपालन ऑडिट के मानदंडों में विशिष्ट आवश्यकताएं होती हैं जो ऑडिटर अपने निष्कर्षों को मापने के लिए उपयोग करते हैं। उद्देश्य और मापदंड कंपनी की प्राथमिकताओं या राज्य की आवश्यकताओं और दिशानिर्देशों के आधार पर हो सकते हैं।
ऑडिट के दायरे को परिभाषित करें। एक अनुपालन समीक्षा रिपोर्ट का दायरा लेखापरीक्षा की बाधाओं को बढ़ाता है। उदाहरण के लिए, स्कोप उस प्रक्रिया और गतिविधियों को दिखाता है जिनकी जांच की जाएगी। इसमें ऑडिट को कवर करने के स्थान और अवधि को भी दर्शाया जाएगा।
ऑडिटर और ऑडिट को पहचानें। एक ऑडिट एक व्यक्ति या कंपनी है जिसका ऑडिट किया जा रहा है, और एक ऑडिटर ऑडिट करने वाला व्यक्ति या संगठन है। ऑडिटर और ऑडिट पर पृष्ठभूमि की जानकारी प्रदान करें।
लेखा परीक्षा रसद और समय सारिणी निर्धारित करें। लॉजिस्टिक्स समझाता है कि ऑडिट कैसे किया गया और ऑडिट के निष्पादन में बाधा उत्पन्न करने वाले किसी भी मुद्दे का समाधान किया जा सकता है। कर्मचारियों की अनुपलब्धता एक संभावित समस्या होगी। ऑडिट की समय-सारिणी में बैठकें होने की तारीखें, समय और स्थान शामिल होते हैं।
ऑडिट टीम के सदस्यों का चयन करें। लीड ऑडिटर ऑडिट टीम के कर्मियों को निर्धारित करता है। लीड ऑडिटर उन प्रतिभागियों को चुनेंगे जिन्हें ऑडिट और प्रोजेक्ट के दायरे का ज्ञान है। ये व्यक्ति ऑडिट प्लानिंग, मूल्यांकन और रिपोर्ट के साथ लीड ऑडिटर की सहायता करते हैं। लीड ऑडिटर व्यक्ति की विशेषज्ञता के अनुसार टीम की भूमिकाओं को परिभाषित करेगा। एक बार यह निर्धारित हो जाने पर, लीड ऑडिटर ऑडिट टीम की भूमिकाओं और जिम्मेदारियों का निर्माण कर सकता है।
लेखापरीक्षा निष्कर्षों और निष्कर्षों की रिपोर्ट करें। यह भाग अपने दायरे और उद्देश्यों के संबंध में लेखापरीक्षा का परिणाम है। इसमें जानकारी का सारांश शामिल है और इसमें आगे के अवलोकन शामिल हो सकते हैं। यह अनुपालन और गैर-अनुपालन के क्षेत्रों के साथ-साथ सुधार के क्षेत्रों को भी इंगित करता है।
