नकद एक प्रमुख संपत्ति है जो एक संगठन है - चाहे वह व्यवसाय, सरकारी इकाई, दान या शैक्षणिक संस्थान हो - अपने संचालन एजेंडे को आगे बढ़ाने के लिए उपयोग करता है, कार्य करता है और सफलता के लिए आधार तैयार करता है। कॉरपोरेट प्रबंधन वित्तीय रिकॉर्ड की निगरानी के लिए ध्वनि प्रक्रियाओं को सेट करता है, जिसमें नकदी किताबें और सामान्य खाता बही शामिल हैं।
नकद खाता
एक नकद पुस्तक एक दस्तावेज है जिसमें कॉर्पोरेट एकाउंटेंट - और, मुख्य रूप से, बहीखाता पद्धति और कनिष्ठ लेखाकार - सभी नकद लेनदेन रिकॉर्ड करते हैं। उदाहरण के लिए, छूट और छूट कार्यक्रमों के माध्यम से ग्राहकों, बैंक बचत खातों और विक्रेताओं के रूप में विभिन्न स्रोतों से कॉर्पोरेट वाल्टों में आने वाले पैसे शामिल हैं। आउटगोइंग कैश फ़्लो विक्रेता और सेवा प्रदाता प्रेषण से लेकर वेतन और कर भुगतान तक होता है। एक नकद पुस्तक एक नकद पत्रिका के समान है। एक आधुनिक अर्थव्यवस्था में, जिसमें प्रौद्योगिकी कॉर्पोरेट लेखांकन में एक प्रधान है, यह पत्रिका एक भौतिक, क्लासिक पुस्तक की तुलना में अधिक तरल लेनदेन का इलेक्ट्रॉनिक भंडार जैसा दिखता है।
महत्त्व
एक तरलता पुस्तक एक कंपनी के नेतृत्व को यह निर्धारित करने में मदद करती है कि किसी निश्चित समय में व्यवसाय के पास कितना पैसा है, यह एक दिन या सप्ताह के अंत में होगा। इस जानकारी के साथ, वरिष्ठ अधिकारी गलतफहमी को दूर कर सकते हैं कि वित्तीय टिप्पणीकारों को कंपनी की तरलता की स्थिति और शीर्ष नेतृत्व के परिचालन कौशल के बारे में पता चल सकता है। उदाहरण के लिए, निगम उधारदाताओं की चिंताओं को कम करने और जनता को यह सुनिश्चित करने के लिए नकदी प्रवाह के अपने बयान को इंगित कर सकता है कि यह प्रतिस्पर्धी टेडियम के साथ प्रभावी रूप से मुकाबला कर रहा है। एक तरलता रिपोर्ट के रूप में भी जाना जाता है, एक नकदी प्रवाह एक कंपनी की परिचालन यात्रा को आगे बढ़ाता है, जो पैसे के संचालन, निवेश और वित्तपोषण गतिविधियों पर खर्च करता है।
यह काम किस प्रकार करता है
नकदी लेनदेन एक तरलता रिपोर्ट में समाप्त होने से पहले विभिन्न प्रक्रियाओं से गुजरता है। आमतौर पर, एक मुनीम खाता और नकदी खाते को डेबिट और क्रेडिट करके धन प्रवाह और बहिर्वाह रिकॉर्ड करता है। लेखांकन प्रथा बैंकिंग उपयोग से अलग है, और नकदी पर बहस का मतलब कॉर्पोरेट धन में वृद्धि है। उदाहरण के लिए, बुककीपर कैश अकाउंट को डेबिट करके और ग्राहक प्राप्य खाते को क्रेडिट करके ग्राहक प्रेषण भेजता है। फिर, नकद प्रविष्टियाँ इसे ट्रायल बैलेंस में बनाती हैं, एक रिपोर्ट जो खाताधारकों को उस कुल क्रेडिट समान डेबिट को सत्यापित करने में मदद करती है। वित्तीय रिपोर्टिंग प्रक्रिया में तीसरा कदम कॉर्पोरेट बैलेंस शीट में नकदी के प्रकटीकरण की ओर जाता है, जिसे वित्तीय स्थिति का विवरण या वित्तीय स्थिति का विवरण भी कहा जाता है।
नकद नियंत्रण
कॉर्पोरेट संदर्भ में, विभाग प्रमुख प्रभावी नकदी नीतियों को अपनाते हैं, विशेष रूप से कैश बुक मॉनिटरिंग से संबंधित, सटीक रिपोर्टिंग को बढ़ावा देने और संपत्ति की चोरी को रोकने के लिए। यह महत्वपूर्ण है क्योंकि धोखाधड़ी और नकदी की गड़बड़ी के उदाहरण विश्वास के एक गहन विश्वासघात का प्रतिनिधित्व करते हैं, और खंड प्रमुखों को पता है कि इस तरह की घटनाओं के सड़क के नीचे विनियामक परिणाम हो सकते हैं।
