फोरेंसिक ऑडिट एक संगठन या व्यक्ति की आर्थिक गतिविधियों की एक परीक्षा है, जिसके परिणामस्वरूप विशेष रूप से कानून की अदालत में उपयोग के लिए एक रिपोर्ट तैयार की जाती है। फोरेंसिक ऑडिट अक्सर कथित धोखाधड़ी गतिविधि की जांच से जुड़े होते हैं। जब भी वकील और कानून प्रवर्तन एजेंसियां किसी पार्टी की धोखाधड़ी वाली वित्तीय स्थिति या गतिविधियों के डेटा से विश्वसनीय सबूत मांगती हैं, तो फोरेंसिक ऑडिट का उपयोग किया जाता है। फोरेंसिक ऑडिट एक विशेष वर्ग के वित्तीय विशेषज्ञों द्वारा किए जाते हैं जिन्हें फोरेंसिक अकाउंटेंट के रूप में जाना जाता है।
फोरेंसिक ऑडिट योजना के उद्देश्य का वर्णन करें। उद्देश्यों का एक उदाहरण धोखाधड़ी के प्रकार की पहचान करेगा जो कि हुआ, वह अवधि जिसमें यह हुआ और रणनीति इसे छिपाने के लिए उपयोग किया गया।
प्रश्न में गतिविधि के संबंध में फोरेंसिक ऑडिट योजना के दायरे का वर्णन करें। इस तथ्य का लाभ उठाएं कि फोरेंसिक ऑडिटिंग किसी कंपनी या उसकी शाखाओं के खातों की पहुंच तक सीमित नहीं है।
संगठन या व्यक्तियों द्वारा ऑडिट की जाने वाली प्रणाली के संक्षिप्त विवरण की रूपरेखा तैयार करें। नाम, कोड, परिचालन स्थिति और सिस्टम पर किए गए किसी भी पिछले संशोधन का विवरण देते हुए एक तालिका बनाएं। दस्तावेज़ के शेष के लिए संदर्भ के बिंदु के रूप में इस अवलोकन का संदर्भ बनाएं।
उन संदर्भों को सूचीबद्ध करें जिनका उपयोग आपने फोरेंसिक ऑडिट योजना तैयार करने के लिए किया था। संदर्भ के उदाहरणों में प्रश्न में मामले से संबंधित पहले से विकसित दस्तावेज शामिल हैं। इसके अलावा योजना दस्तावेज में आपके द्वारा उपयोग किए जाने वाले शब्दकोष और संक्षिप्त शब्दों के अर्थों को सूचीबद्ध करें और विस्तृत करें।
संगठनात्मक संपर्कों को सूचीबद्ध करें जो कि सूचना और समस्या निवारण उद्देश्यों के लिए दस्तावेज़ के उपयोगकर्ताओं द्वारा आवश्यक हो सकते हैं। संपर्क के प्रकार, संपर्क नाम, विभाग, टेलीफोन नंबर और ई-मेल पते पर विवरण प्रदान करें। उन संगठनों की सूची शामिल करें जिनमें प्रश्न के मामले में समन्वय की आवश्यकता होती है और प्रत्येक संगठन का विशिष्ट महत्व। समन्वय गतिविधियों के लिए एक अनुसूची शामिल करें।
टिप्स
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सबूत इकट्ठा करने के सर्वोत्तम तरीकों को अपनाने पर विचार करें, जैसे कि कंप्यूटर-सहायता प्राप्त ऑडिट तकनीकों का उपयोग जो धोखाधड़ी की जांच में बहुत आम है।
चेतावनी
स्वतंत्र और वस्तुनिष्ठ दिमाग के साथ फोरेंसिक ऑडिट प्लान तैयार करें क्योंकि कोई भी व्यक्तिपरक ऑडिट प्रक्रिया के वस्तुनिष्ठ निष्पादन के साथ छेड़छाड़ कर सकता है।
