आप नकद अधिशेष के बारे में सोच सकते हैं क्योंकि खरीद और आय से बिल भुगतान को घटाने के बाद कुछ पैसा बचा है। वित्तीय शब्दों में, नकद अधिशेष या नकदी प्रवाह अधिशेष बहुत समान है। कंपनियां प्रत्येक वर्ष या लेखा अवधि के अंत में नकदी प्रवाह के एक बयान पर बिलों का भुगतान करने के लिए उपलब्ध नकदी की मात्रा में परिवर्तन की रिपोर्ट करती हैं। एक नकद अधिशेष या घाटा केवल उपलब्ध नकदी की मात्रा में परिवर्तन को संदर्भित करता है। उपलब्ध नकदी की वास्तविक राशि फर्म की बैलेंस शीट पर बताई गई है।
कंपनी के नकदी प्रवाह अधिशेष की गणना करने के लिए आवश्यक जानकारी इकट्ठा करें। कैश फ्लो स्टेटमेंट्स फर्म की आय स्टेटमेंट और बैलेंस शीट से प्राप्त होते हैं, इसलिए आपके लिए आवश्यक सभी डेटा इन वित्तीय विवरणों और संबंधित दस्तावेजों में पाए जाएंगे।
कंपनी की शुद्ध आय से शुरू करें, जो आपको आय विवरण पर मिलेगी। उपलब्ध शुद्ध आय में परिलक्षित नगदी में परिवर्तन के लिए शुद्ध आय को समायोजित करें। उदाहरण के लिए, शुद्ध आय में मूल्यह्रास भत्ते जोड़ें, क्योंकि मूल्यह्रास वास्तव में हाथ पर नकदी की मात्रा को कम नहीं करता है। देय खातों, देय खातों, प्राप्य और इन्वेंट्री जैसे बदलावों के लिए शुद्ध आय को समायोजित करें। परिणाम ऑपरेटिंग गतिविधियों के कारण उपलब्ध नकदी में परिवर्तन है।
निवेश गतिविधियों के परिणामस्वरूप उपलब्ध नकदी में परिवर्तन की गणना करें। संपत्ति, उपकरण, अचल संपत्ति या प्रतिभूतियों की बिक्री एक सकारात्मक संख्या है क्योंकि इसका मतलब है कि कंपनी के पास अधिक नकदी है। निवेश के कारण उपलब्ध नकदी में शुद्ध परिवर्तन खोजने के लिए परिसंपत्तियों की खरीद के लिए खर्च किए गए धन को घटाएं।
वित्तपोषण गतिविधियों के परिणामस्वरूप उपलब्ध नकदी में गणना में परिवर्तन। स्टॉक जारी करने से या बांड की बिक्री जैसी दीर्घकालिक उधार गतिविधियों से प्राप्त होने वाली कार्यवाही सकारात्मक है क्योंकि वे उपलब्ध नकदी में जोड़ते हैं। घटाया गया लाभांश और पुनर्खरीद स्टॉक की लागत या लंबी अवधि के ऋण का भुगतान
ऑपरेटिंग, निवेश और वित्तपोषण गतिविधियों से उपलब्ध नकदी में शुद्ध परिवर्तन जोड़ें। यदि परिणाम एक सकारात्मक संख्या है, तो यह लेखांकन अवधि के लिए नकद अधिशेष है। यदि आपको एक नकारात्मक राशि मिलती है, तो आपके पास अधिशेष के बजाय नकदी प्रवाह की कमी है।
