कैश फ्लो एक ऐसा पैसा है जो संगठन में आने वाला पैसा माइनस मनी है। इसकी गणना कंपनी की बैलेंस शीट और आय विवरण की जानकारी का उपयोग करके की जाती है। गणना की प्रत्यक्ष विधि में नकदी प्रवाह की वस्तुओं के रूप में शामिल होने के लिए किस आय और व्यय की वस्तुओं का ज्ञान आवश्यक है, और जो बाहर करना है क्योंकि वे ट्रेजरी बिल जैसे नकद या नकद समकक्षों के हस्तांतरण को शामिल नहीं करते हैं।
ऑपरेटिंग गतिविधियों से संबंधित नकदी प्रवाह की गणना करें। ग्राहकों से एक साथ नकद रसीद और संचालन से उत्पन्न नकदी जोड़ें। फिर नकद भुगतान (कर्मचारियों, आपूर्तिकर्ताओं, विक्रेताओं, आदि के लिए), ब्याज का भुगतान और आयकर का भुगतान किया। नतीजा ऑपरेटिंग खर्चों से शुद्ध नकदी प्रवाह है।
निवेश गतिविधियों से संबंधित नकदी प्रवाह की गणना करें। कुल बिक्री उपकरण और भूमि और किसी भी नकद लाभांश या अन्य कंपनियों से प्राप्त कूपन ब्याज से होती है। यह निवेश गतिविधियों से शुद्ध नकदी प्रवाह है।
वित्तपोषण गतिविधियों से संबंधित नकदी प्रवाह की गणना करें। घटाया हुआ लाभांश और वित्तीय ब्याज (गैर-परिचालन ब्याज) का भुगतान किया। स्टॉक, बॉन्ड या किसी भी भुगतान की गई पूंजी के माध्यम से प्राप्त नकदी में नकदी के रूप में जोड़ें। यदि आपने मौजूदा ऋण या पुनर्खरीद स्टॉक का भुगतान करने के लिए नकदी का उपयोग किया है, तो इसे अपने कुल से घटाएं। अब आपके पास वित्तपोषण गतिविधियों के कारण शुद्ध नकदी प्रवाह है।
अपने तीन शुद्ध नकदी प्रवाह को एक साथ जोड़ें। परिणाम अवधि के लिए शुद्ध नकदी प्रवाह है। इस प्रवाह को अपनी वर्तमान राशि को नकद और समकक्षों को खोजने के लिए रिपोर्टिंग अवधि की शुरुआत में उपलब्ध नकदी और नकदी समकक्षों की मात्रा में जोड़ें। नकदी प्रवाह के बयान में इस जानकारी के सभी पोस्ट करें।
टिप्स
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गैर-लाभकारी संगठन दाता नकद प्राप्तियों का इलाज करते हैं जो वित्तपोषण गतिविधियों से संबंधित नकदी प्रवाह के रूप में उनके उपयोग को दीर्घकालिक उद्देश्यों तक सीमित रखते हैं। भुगतान किए गए करों को नकद प्रवाह में शामिल किया जा सकता है - परिचालन, वित्तीय या निवेश - कर देयता उत्पन्न करता है।
चेतावनी
नकदी प्रवाह के संचालन के लिए, अपने परिचालन आय गैर-नकद खर्चों, जैसे मूल्यह्रास, परिशोधन और आस्थगित करों में वापस जोड़ना याद रखें। इसके अलावा किसी भी तरह के असत्य लाभ या हानि को वापस जोड़ें, क्योंकि वे कागज पर हैं और वास्तविक नकदी प्रवाह को शामिल नहीं करते हैं।
