अपतटीय बैंकिंग का तात्पर्य किसी कंपनी या व्यक्ति द्वारा किसी ऐसे बैंक में धन जमा करना है जो उनके राष्ट्रीय आवास के बाहर स्थित है। हालांकि इस शब्द का अर्थ है कि ये बैंक द्वीपों पर स्थित हैं, कई अपतटीय बैंक वास्तव में, पनामा, लक्ज़मबर्ग और स्विट्जरलैंड जैसे तटवर्ती स्थानों में पाए जाते हैं। अपतटीय बैंकिंग का लाभ यह है कि, कई मामलों में, जहां बैंक स्थित हैं, फंड को कर छूट मिलती है। अपतटीय बैंक भी घरेलू बैंकों के समान सेवाएं प्रदान करते हैं, और अक्सर वे "ऑनशोर" बैंकों की तुलना में अधिक गुमनामी प्रदान करते हैं।
ऑफशोर बैंकिंग की उत्पत्ति
"ऑफशोर बैंक" शब्द की उत्पत्ति उन बैंकों से हुई है जो उत्तर-पश्चिम फ्रांस के तट से दूर ब्रिटिश चैनल द्वीप समूह पर स्थापित थे। इन संस्थानों को अधिक निवेश आकर्षित करने के लिए टैक्स हैवन के रूप में स्थापित किया गया था। वर्तमान में, कई न्यायालय जहां अपतटीय बैंक स्थित हैं, कर जमा नहीं करते हैं। अपतटीय बैंकिंग को "निजी बैंकिंग" के रूप में भी जाना जाता है।
एक अपतटीय बैंक के कार्य
एक ऑफशोर बैंक वैसी ही सेवाएं प्रदान करता है जैसा कि एक ऑनशोर बैंक करता है। यह एक संस्था है जिसमें बचत जमा करना है, और यह अपने ग्राहकों के लिए निवेश सेवाएं भी प्रदान करता है। जमाकर्ताओं को खाता खोलने के लिए व्यक्तिगत रूप से जाने की आवश्यकता नहीं है। क्योंकि अपतटीय बैंक उन स्थानों पर पाए जाते हैं जो लंबी यात्रा के समय में प्रवेश करते हैं, वे अक्सर व्यक्ति की पहचान और संपत्ति के प्रमाणित दस्तावेज के आधार पर खाते खोलते हैं। बड़ी जमा राशि के लिए, खातों को जमाकर्ता के निवास स्थान पर स्थित तटवर्ती मध्यस्थों के माध्यम से स्थापित किया जा सकता है।
लाभ
अपतटीय बैंक अक्सर ऐसे न्यायालयों में स्थित होते हैं जो जमा और लाभ पर कम कराधान, या छूट प्रदान करते हैं। वे गोपनीयता की एक डिग्री भी प्रदान करते हैं, जो जमाकर्ताओं के मूल देश में स्थित कर प्राधिकारियों द्वारा जांच या जब्ती से संपत्ति का बीमा करता है। कम विनियमन अपतटीय बैंकों पर लगाया जाता है, क्योंकि वे या तो स्वतंत्र बैंकिंग संस्थानों के रूप में या किसी अन्य देश में तटवर्ती स्थित एक बड़ी बैंकिंग इकाई के हिस्से के रूप में कार्य करते हैं। अस्थिर राजनीतिक परिस्थितियों के अधीन देशों में रहने वाले जमाकर्ताओं के लिए, अपतटीय बैंक भी एक सुरक्षित और सुरक्षित स्थान प्रदान करने में एक लाभ प्रदान करते हैं जहां वे अपनी संपत्ति रख सकते हैं।
कराधान और कानूनी
कई ऑफशोर बैंक उन न्यायालयों में स्थित हैं जो या तो टैक्स नहीं लगाते हैं या जमा और लाभ पर कम कर लगाए जाते हैं। हालांकि, अपवाद मौजूद हैं, जैसे कि स्विट्जरलैंड। इसके अलावा, संयुक्त राज्य अमेरिका और यूरोपीय संघ के सदस्य राष्ट्रों को कानून द्वारा आवश्यकता होती है कि उनके नागरिक अपतटीय खातों में स्थित आय या संपत्ति की घोषणा करते हैं। ऐसा करने में विफलता को कर चोरी माना जाता है और आपराधिक मुकदमा चलाया जाता है। जबकि अपतटीय बैंक खाताधारकों को अधिक गोपनीयता प्रदान करते हैं, फिर भी उन्हें खाता स्थापित करते समय पहचान के प्रमाण की आवश्यकता होती है। यह आपराधिक गतिविधि को रोकने के लिए है, जैसे मनी लॉन्ड्रिंग।
अपतटीय बैंकों के स्थान
अपतटीय बैंक व्यापक रूप से केमैन द्वीप, बरमूडा, लक्समबर्ग, चैनल द्वीप समूह, मकाऊ और पनामा जैसे स्थानों में स्थित होने के कारण भौगोलिक रूप से बिखरे हुए पाए जाते हैं। अपतटीय बैंक पूरी दुनिया में अन्य स्थानों पर भी स्थित हैं। उनमें से कई बड़े संस्थानों के सहायक हैं। इनमें से प्रत्येक क्षेत्राधिकार में खाता गोपनीयता और कर देनदारियों के संबंध में अलग-अलग कानून हैं। उनके पास अलग-अलग राजनीतिक प्रणालियां भी हैं और सभी कर के दायरे में नहीं हैं।
