छोटे व्यवसाय के मालिक कई कारणों से अपने प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकार या सीपीए को बदलते हैं। कभी-कभी सीपीए उस व्यवसाय की सेवा प्रदान नहीं कर सकता है जिसकी व्यवसाय स्वामी तलाश कर रहा है। व्यवसाय CPA के दायरे से बाहर बहुत तेज़ी से या विस्तारित सेवाओं में विकसित हो सकता है। अन्य बार सीपीए और छोटे व्यवसाय के मालिक कुछ मुद्दों पर आंख नहीं मिलाते हैं, और पार्टियों में से एक रिश्ते को समाप्त कर देता है। आपके सीपीए को बदलने का कारण जो भी हो, आपको आवश्यक सभी दस्तावेजों को प्राप्त करने के लिए पालन करने के लिए कदम उठाने होंगे ताकि नया सीपीए आपके व्यवसाय को निर्बाध संक्रमण में सेवा दे सके।
अपने पुराने सीपीए को कॉल करें और संक्रमण पर चर्चा करें यदि आपने पहले से ऐसा नहीं किया है। सीपीए द्वारा संघीय और राज्य कर रिटर्न, वित्तीय विवरण, सामान्य बहीखाता, परीक्षण संतुलन (अनधिकृत और समायोजित दोनों), जर्नल प्रविष्टियां, बैलेंस शीट, आय विवरणों के समायोजन, सहित सेवाओं के लिए सभी व्यवसाय से संबंधित दस्तावेजों की प्रतियां का अनुरोध करें। नकदी प्रवाह, त्रैमासिक बिक्री और कर अधिकारियों से कर रिटर्न और पत्राचार।
एक तारीख की व्यवस्था करें कि आपके पिछले सीपीए के पास ये दस्तावेज उपलब्ध होंगे या सीधे नए सीपीए में भेजे जाएंगे। इस जानकारी की गोपनीय प्रकृति के कारण, कुछ CPAs दस्तावेज़ों को लेने और / या एक रिलीज़ पर हस्ताक्षर करना पसंद करते हैं। रिलीज़ में CPA द्वारा आपके लिए दिए गए दस्तावेज़ों की आइटम सूची शामिल होनी चाहिए। यदि डाक्यूमेंट्स को सीधे नए सीपीए में ले जाने की बजाय मेल किया जा रहा हो तो मेल, फैक्स या ईमेल के माध्यम से एक विज्ञप्ति पर हस्ताक्षर किए जा सकते हैं और वापस सीपीए को भेजे जा सकते हैं।
दस्तावेजों की अपेक्षा करने के लिए उसे सलाह देने के लिए अपने नए सीपीए को कॉल करें।
दो व्यावसायिक दिनों में पुराने सीपीए के साथ पालन करें यदि दस्तावेज नई फर्म द्वारा प्राप्त नहीं किए गए थे। पुराने सीपीए के साथ दस्तावेज़ उत्पादन के लिए एक नई तारीख निर्धारित करें। दृढ़ रहें लेकिन सम्मानजनक। व्यावसायिक संबंध समाप्त करना हमेशा सुचारू रूप से आगे नहीं बढ़ता है। आपके पुराने CPA दस्तावेज़ों के आपके अनुरोध का तेज़ी से जवाब नहीं दे सकते हैं। निराश मत होना। जवाब देने के लिए अपने पिछले सीपीए के लिए पर्याप्त समय प्रदान करें।
टिप्स
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यदि आपको प्राप्त होने वाले दस्तावेज़ मूल दस्तावेज हैं, तो आपके पुराने सीपीए को कोई शुल्क नहीं देना चाहिए। हालाँकि, यदि आपको दस्तावेजों की प्रतियाँ प्रदान की जा रही हैं, तो आपका पुराना सीपीए आपको अपने कार्यालय के कर्मचारियों द्वारा प्रतियां बनाने के लिए लगाए गए समय के लिए शुल्क दे सकता है। प्रतियों के लिए शुल्क लिया जाना सामान्य व्यवहार नहीं है क्योंकि प्रतियां आमतौर पर शिष्टाचार के रूप में प्रदान की जाती हैं।
चेतावनी
यदि आप अप्रैल के माध्यम से पारंपरिक कर सीजन, जनवरी के दौरान अपने पुराने सीपीए को बुलाते हैं, तो उससे अपेक्षा न करें कि वह आपके अनुरोध का शीघ्रता से जवाब देगा। आपके नए सीपीए को संभवतः आपके व्यवसाय और व्यक्तिगत कर रिटर्न के लिए एक्सटेंशन तैयार करना होगा और कर सीजन समाप्त होने तक दस्तावेजों की प्रतीक्षा करनी होगी।
