बैंक राजस्व के प्रमुख स्रोत के रूप में अपने निर्धारित ऋण चुकौती को बनाए रखने के लिए उधारकर्ताओं पर निर्भर हैं। जब एक उधारकर्ता ने कम से कम 90 दिनों के लिए नियमित भुगतान नहीं किया है, तो ऋण को एक ऋणहीन ऋण या एनपीएल माना जाता है। नॉनपरफॉर्मिंग लोन अनुपात, जिसे एनपीएल अनुपात के रूप में जाना जाता है, बैंक के लोन पोर्टफोलियो में नॉनपरफॉर्मिंग लोन की राशि का अनुपात है, जो बैंक के पास कुल लोन बकाया है। एनपीएल अनुपात अपने ऋणों पर पुनर्भुगतान प्राप्त करने में बैंक की प्रभावशीलता को मापता है।
जब लोन नॉनपरफॉर्मिंग लोन बन जाते हैं
90 दिनों के बाद ऋण चुकौती की संभावना काफी कम हो जाती है, यही कारण है कि ऋणहीन ऋण पदनाम इस मानक का उपयोग करता है। यदि ऋण लेने वाले ऋण को चूकता है, तो दिवालिया घोषित किया जाता है और उसे ऋण चुकाने के लिए आवश्यक आय को खो देता है। क्योंकि नॉनफ़ॉर्मिंग ऋण एक बैंक के उधारकर्ता के रूप में खड़े होने पर चोट कर सकते हैं, बैंक अपने नुकसान को पुनर्प्राप्त करने के लिए इन ऋणों को संग्रह एजेंसियों या अन्य व्यवसायों को बेचने का विकल्प चुन सकता है।
कुल एनपीएल गणना
ऋण की कुल राशि, न केवल बकाया ऋण संतुलन जब ऋण को गैर-अनुरूप माना जाता था, एनपीएल कुल की ओर गिना जाता है।उदाहरण के लिए, यदि एक उधारकर्ता के पास $ 100,000 का ऋण था, तो उसने समय पर $ 40,000 का भुगतान किया, लेकिन उसके भुगतान पर 90 दिनों के लिए $ 60,000 के साथ अभी भी बकाया था, पूरे $ 100,000 को एक गैर-ऋणात्मक ऋण के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा। यदि ऋण लेने वाले को ऋणहीनता के रूप में वर्गीकृत किए जाने के बाद फिर से ऋण चुकाना शुरू कर दिया जाता है, तो उस ऋण को एनपीएल कुल से हटा दिया जाता है। यदि बैंक संग्रह के लिए किसी अन्य एजेंसी को ऋण बेचता है, तो उस ऋण को भी एनपीएल कुल से हटा दिया जाता है।
एनपीएल अनुपात गणना
एनपीएल अनुपात के लिए गणना विधि सरल है: बैंक के पोर्टफोलियो में बकाया ऋणों की कुल राशि से एनपीएल को विभाजित करें। अनुपात को बैंक के गैर-निष्पादित ऋणों के प्रतिशत के रूप में भी व्यक्त किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, मान लें कि अल्फ़ा बैंक का कुल ऋण पोर्टफोलियो $ 200 मिलियन है, जिसमें $ 5 मिलियन नॉनफ़ॉर्मिंग ऋण हैं। अल्फा बैंक का एनपीएल अनुपात ($ 5,000,000 / $ 200,000,000) = (5/200) = 0.025, या 2.5 प्रतिशत है।
एनपीएल अनुपात के लिए उपयोग करता है
वित्तीय विश्लेषक बैंकों के बीच ऋण पोर्टफोलियो की गुणवत्ता की तुलना करने के लिए अक्सर एनपीएल अनुपात का उपयोग करते हैं। वे उच्च एनपीएल अनुपात के साथ उधारदाताओं को उच्च जोखिम वाले ऋण में उलझाने के रूप में देख सकते हैं, जिससे बैंक विफल हो सकते हैं। अर्थशास्त्री वित्तीय बाजारों में संभावित अस्थिरता की भविष्यवाणी करने के लिए एनपीएल अनुपात की जांच करते हैं। निवेशक एनपीएल अनुपात को देखने के लिए चुन सकते हैं कि उनका पैसा कहां निवेश करना है; वे कम एनपीएल अनुपात वाले बैंकों को उच्च अनुपात वाले लोगों की तुलना में कम जोखिम वाले निवेश के रूप में देख सकते हैं।
