एक कंपनी जिसे ऑपरेटिंग जरूरतों को पूरा करने के लिए बाहरी वित्तपोषण की आवश्यकता होती है, वह एक वित्तीय संस्थान से उधार ले सकती है या स्टॉक, बॉन्ड या पसंदीदा शेयर जारी करने के लिए प्रतिभूति विनिमय लेनदेन में संलग्न हो सकती है। एक फर्म अक्सर ऋणदाता, उधारकर्ता और उधारकर्ता के बीच आर्थिक स्थितियों, नियामक आवश्यकताओं, उद्योग प्रथाओं और व्यापार संबंधों पर निर्भर करता है।
परिभाषा
बैंक ऋण उन ऋणों के समूह का प्रतिनिधित्व करता है जो एक निगम को बैंक को चुकाने होंगे। एक बैंक ऋण आमतौर पर एक सुरक्षित ऋण है - अर्थात, एक उधारकर्ता को ऋण आय प्राप्त करने से पहले संपार्श्विक, या वित्तीय गारंटी प्रदान करनी चाहिए। दिवालियापन के मामले में, बैंक ऋण अन्य ऋणदाता दावों से पहले चुकाया जाता है।
प्रकार
उद्योग, कंपनी के आकार या नियामक दिशानिर्देशों के आधार पर बैंक ऋण के प्रकार भिन्न होते हैं। वर्तमान और ऐतिहासिक डेटा जमा करने के बाद एक फर्म निजी बैंक ऋण के लिए आवेदन कर सकती है। एक कंपनी बैंक के साथ क्रेडिट या ओवरड्राफ्ट व्यवस्था की एक पंक्ति पर भी हस्ताक्षर कर सकती है।
विशेषज्ञ इनसाइट
कॉरपोरेट नकदी की जरूरतों को पूरा करने और पर्याप्त धन विकल्पों का प्रस्ताव करने के लिए एक निगम एक विशेषज्ञ को निवेश बैंकर या प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकार के रूप में नियुक्त कर सकता है। एक निवेश बैंक अक्सर सामान्य आर्थिक मानदंडों और प्रतिभूतियों के आदान-प्रदान के विकास के आधार पर उत्पादों के वित्तपोषण की सिफारिश करता है।
महत्व
आधुनिक अर्थव्यवस्थाओं में बैंक ऋण महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है। सभी संगठनों को अल्पकालिक या दीर्घकालिक वित्तपोषण की आवश्यकता होती है क्योंकि आंतरिक फंड आमतौर पर परिचालन प्रतिबद्धताओं को पूरा करने के लिए अपर्याप्त होते हैं। यहां तक कि लाभदायक फर्मों को धन की आवश्यकता होती है क्योंकि ग्राहक हमेशा डिलीवरी पर सामान के लिए भुगतान नहीं करते हैं।
ऋण जोखिम
क्रेडिट जोखिम एक उधारकर्ता की डिफ़ॉल्ट या अन्य वित्तीय प्रतिबद्धताओं को पूरा करने में असमर्थता के परिणामस्वरूप होने वाली हानि संभावना है। दिवालियापन या अस्थायी आर्थिक कठिनाइयों के कारण एक व्यावसायिक भागीदार चूक करता है। सरकारी संस्थाओं और धर्मार्थ संस्थानों के साथ लेन-देन सहित सभी ऋण गतिविधियों में क्रेडिट जोखिम निहित है।
विचार
नियामक अक्सर ऋण स्तर की निगरानी करते हैं जो एक बैंक या बीमा कंपनी की बैलेंस शीट में हो सकती है। अमेरिकी प्रतिभूति और विनिमय आयोग और फेडरल रिजर्व बैंक को आमतौर पर वित्तीय संस्थानों को कैश बनाम क्लाइंट ऋण का एक सेट प्रतिशत रखने की आवश्यकता होती है; इस प्रतिशत को "आवश्यक आरक्षित अनुपात" कहा जाता है।
बैंक ऋण के लिए लेखांकन
अमेरिकी प्रक्रियाओं, जैसे आमतौर पर स्वीकृत लेखा सिद्धांतों (जीएएपी) और अंतर्राष्ट्रीय वित्तीय रिपोर्टिंग मानकों (आईएफआरएस), को बाजार मूल्यों पर बैंक ऋण रिकॉर्ड करने के लिए एक उधारकर्ता की आवश्यकता होती है। वर्णन करने के लिए, एक बड़े टायर निर्माता को बैंक से ऋण की आय को संशोधित करने में $ 150 मिलियन मिलते हैं। लेन-देन को रिकॉर्ड करने के लिए, एक कॉर्पोरेट लेखा प्रबंधक $ 150 मिलियन के लिए नकद खाते (परिसंपत्ति) पर डेबिट करता है, और वह उसी राशि के लिए बैंक ऋण खाते (देयता) को क्रेडिट करता है। (लेखा-परिच्छेद में, किसी परिसंपत्ति खाते पर बहस करने का अर्थ है कि उसकी राशि बढ़ाना, जबकि इसे जमा करने का अर्थ है खाता संतुलन को कम करना।)
