आंतरिक नियंत्रण प्रक्रिया का उपयोग परिचालन, दक्षता और प्रभावशीलता से संबंधित उद्देश्यों को मापने के लिए बोर्ड के निदेशकों, प्रबंधन या कर्मियों द्वारा किया जाता है, मूर्तियों, अध्यादेशों और लागू नियमों की रिपोर्टिंग और पूर्ति की स्थिरता। एक आंतरिक नियंत्रण चेकलिस्ट का उपयोग जोखिम के संगठनात्मक मूल्यांकन, नियंत्रण गतिविधियों और पर्यावरण, संचार, और सूचना प्रौद्योगिकी की निगरानी जैसे क्षेत्रों की समीक्षा करने के लिए किया जाता है। प्रबंधक संगठनात्मक सुधार के लिए क्षेत्रों की पहचान करने या कार्यान्वयन के लिए नए नियंत्रणों की पहचान करने के लिए इस जानकारी का उपयोग करते हैं।
नियंत्रण पर्यावरण
नियंत्रण पर्यावरण चेकलिस्ट मूल्यांकन क्षेत्रों में बोर्ड, वित्तीय और लेखा नीतियों और प्रक्रियाओं के साथ कर्मचारी परिचित शामिल हैं; नैतिकता और मूल मूल्यों के संगठनात्मक कोड का पालन; और संगठनात्मक मिशन और लक्ष्यों से संबंधित संचार, सहयोग और टीम के प्रयास।
प्रबंधन प्रभावशीलता के उपायों में उत्पादकता और सेवा वितरण में सुधार के लिए कर्मचारी सुझावों के बारे में कार्यकारी कर्मचारियों की ग्रहणशीलता शामिल है; प्रबंधन प्रशिक्षण, कौशल और दक्षताओं; चल रहे व्यावसायिक विकास के लिए अवसर; और संगठनात्मक मिशन, दृष्टि, मूल्यों और लक्ष्यों के लिए प्रबंधन प्रतिबद्धता।
संगठनात्मक रिपोर्टिंग संरचनाओं की स्पष्टता के बारे में कर्मचारियों का मूल्यांकन किया जा सकता है; नौकरी के विवरण की सटीकता; संगठनात्मक लक्ष्यों को प्राप्त करने के लिए आवश्यक संसाधनों और उपकरणों की उपलब्धता; और व्यापार निरंतरता योजना के साथ परिचित।
वित्तीय रिपोर्टिंग और परिसंपत्ति प्रबंधन
एक आंतरिक नियंत्रण चेकलिस्ट को संगठनात्मक वित्तीय और लेखा नीतियों, प्रक्रियाओं और मानकों के साथ प्रबंधन और कर्मचारियों की परिचितता का भी आकलन करना चाहिए। मूल्यांकन क्षेत्रों में शामिल हैं कि क्या कर्मचारियों के पास अपने नौकरी कर्तव्यों को पूरा करने के लिए लेखांकन कौशल और दक्षताएं हैं; वित्तीय लेनदेन मानकों की समीक्षा और आम तौर पर स्वीकृत लेखांकन सिद्धांत; प्राप्य सामान्य खाताधारकों और खातों का रखरखाव; राजस्व संग्रह के तरीकों की सटीकता; परिसंपत्ति प्रबंधन रिकॉर्ड और प्रक्रियाओं का अनुपालन; और संपत्ति सूची प्रणाली और जवाबदेही तंत्र की समीक्षा।
मानव संसाधन और पेरोल
मानव संसाधन और पेरोल परिचालनों से संबंधित चेकलिस्ट आइटम में पेरोल नीतियों और प्रक्रियाओं के साथ कर्मचारी परिचितता शामिल है; कर्मचारियों की भर्ती और प्रतिधारण रणनीतियों की प्रभावशीलता; कर्मचारियों को उचित प्रशिक्षण प्राप्त करने के अवसर; प्रक्रियाओं को रखने के लिए समय प्रविष्टि रिकॉर्ड की दक्षता; कर्मचारी के वेतन का समय पर भुगतान; और बदले में प्रक्रियाओं में समयोपरि और समय की संगति।
मानव संसाधन संबंधी कार्यों में कर्मचारियों के लिए प्रशासनिक प्रशिक्षण के अवसरों की समीक्षा शामिल है; गैर-भेदभावपूर्ण हायरिंग प्रथाओं और कर्मचारी के प्रदर्शन की समीक्षा का विकास, कार्यान्वयन या निगरानी; कर्मचारी प्रशिक्षण और कार्य अनुभव के दस्तावेजीकरण के लिए सिस्टम; कर्मचारी अभिविन्यास सत्रों की प्रभावशीलता; कर्मियों के रिकॉर्ड और कर्मचारी अवकाश और अनुपस्थिति नीतियों के लिए दस्तावेज़ भंडारण और अवधारण नीतियों का विकास।
वित्तीय व्यय
वित्तीय व्यय चेकलिस्ट आइटम में आवश्यक प्रोसेसिंग सिस्टम, चालान और खरीद आदेश का मूल्यांकन शामिल हो सकता है; उद्धरण चयन समीक्षा के तरीके; और अनुबंध सेवा प्रावधान के अनुमोदन के लिए प्रक्रिया।
परिचालन चेकलिस्ट आइटम में विक्रेता चालान की प्रक्रिया और विक्रेता सेवा वितरण का मूल्यांकन शामिल है; खरीदे गए ट्रैकिंग सेवाओं के तरीके; कर्मचारी यात्रा प्रतिपूर्ति और अग्रिम के बारे में नीतियां; रखरखाव समझौतों की समीक्षा; प्रशासन और अनुबंध और अनुदान के संवितरण की रिपोर्टिंग; और लागत नियंत्रण प्रक्रियाओं और व्यय की समीक्षा।
सूचान प्रौद्योगिकी
सूचना प्रौद्योगिकी प्रक्रियाओं के संगठनात्मक मूल्यांकन में प्रौद्योगिकी दिशानिर्देशों, नीतियों, प्रक्रियाओं और मानकों के साथ कर्मचारियों की परिचितता की समीक्षा शामिल हो सकती है; सूचना प्रौद्योगिकी जोखिम मूल्यांकन और व्यवसाय निरंतरता योजना की निगरानी या कार्यान्वयन; ऑपरेटिंग सिस्टम और अपग्रेड के लिए प्रबंधन नीतियां बदलें; सिस्टम सुरक्षा, अनुप्रयोग प्रबंधन और ऑपरेटिंग सिस्टम बैकअप; और सॉफ्टवेयर लाइसेंसिंग समझौतों का रखरखाव।
