एक ट्रायल बैलेंस एक वित्तीय विवरण है जो एक व्यापार लेखांकन प्रविष्टियों के अंत में तैयार करता है, बस प्रविष्टियों को समायोजित करने से पहले। एक अनधिकृत परीक्षण संतुलन पहले बनाया जाता है और समायोजित प्रविष्टियों को बनाने, पुस्तकों को बंद करने और वित्तीय विवरणों के अंतिम संस्करणों को तैयार करने के लिए उपयोग किया जाता है। अनधिकृत ट्रायल बैलेंस को खातों और राशियों को व्यवसाय के सामान्य खाता बही से कार्यपत्रक में स्थानांतरित करके बनाया जाता है। नकद खाता आमतौर पर कई लेनदेन से प्रभावित होता है।
सामान्य लेज़र खोलें। यह एक स्प्रेडशीट या लेखा सॉफ्टवेयर दस्तावेज़ होना चाहिए जो उन सभी खातों के लिए सभी लेखांकन लेनदेन को ट्रैक करता है जो एक व्यवसाय उपयोग करता है। यदि कोई व्यवसाय नकद खाते का उपयोग भुगतान एकत्र करने, भुगतान करने और खरीदारी करने के लिए करता है, तो सामान्य खाता बही में नकदी खाते से जुड़े डेबिट और क्रेडिट राशि की उच्च संख्या होगी।
नकद खाते की शेष राशि की गणना करने के लिए एक टी-खाता तैयार करें। टी-अकाउंट एक टी-आकार की तालिका है जो दो स्तंभों से बना है। सबसे ऊपर दाईं ओर "डेबिट" और सबसे दाईं ओर "क्रेडिट" के साथ टी के ऊपर लेबल करें। यह निर्दिष्ट करने के लिए कि यह टी खाता केवल नकद लेनदेन के लिए है, शीर्ष पर "कैश" लिखें।
सामान्य खाता बही के लिए अवधि की शुरुआत में शुरू करें और उन सभी लेनदेन की समीक्षा करें जहां नकद खाते का उपयोग किया गया है। सामान्य खाता बही पर नकद खाते की हर डेबिट प्रविष्टि के लिए, टी-खाते पर डेबिट कॉलम में उस राशि को रिकॉर्ड करें। हर क्रेडिट प्रविष्टि के लिए ऐसा ही करें, इन्हें टी-अकाउंट पर क्रेडिट कॉलम में दर्ज करें।
टी-खाते में डेबिट राशि जोड़ें और उन्हें कुल। अन्य कॉलम में क्रेडिट राशि के लिए भी ऐसा ही करें, फिर कुल डेबिट राशि से कुल क्रेडिट राशि घटाएं। यह आपको आपके कुल कैश बैलेंस में लाएगा, जो कि एक पॉजिटिव बैलेंस होगा, अगर यह पॉजिटिव फिगर या क्रेडिट बैलेंस है तो यह एक नेगेटिव फिगर है। सुनिश्चित करें कि आपने हर एक नकद लेनदेन को शामिल किया और रिकॉर्ड किया और किसी भी अशुद्धि से बचने के लिए गणित को ठीक से किया।
एक नया स्प्रेडशीट या ट्रायल बैलेंस डॉक्यूमेंट खोलें। इसे कंपनी के नाम और तारीख के साथ लेबल किया जाना चाहिए, और इसका नाम "ट्रायल बैलेंस" होना चाहिए।
स्प्रेडशीट के सबसे बाईं ओर स्थित व्यवसाय के सभी खाता नामों की सूची बनाएं। सामान्य खाता-बही को देखें और अनुक्रमिक क्रम में सबसे अधिक तरल संपत्ति, सबसे-तरल देनदारियों, इक्विटी, राजस्व और खर्चों को सूचीबद्ध करें। आम तौर पर, नकद खाते को पहले सूचीबद्ध किया जाता है क्योंकि यह सबसे अधिक तरल संपत्ति है।
