यदि आप एक सार्वजनिक रूप से कारोबार करने वाली कंपनी का संचालन करते हैं, तो आपको 1934 के प्रतिभूति विनिमय अधिनियम द्वारा स्थापित विभिन्न प्रकार के जनादेशों का पालन करना होगा और अमेरिकी प्रतिभूति और विनिमय आयोग (एसईसी) द्वारा लागू किया जाएगा।
उन में से एक अनिवार्य यह है कि आपको अपनी कंपनी के वित्तीय वर्ष की पहली तीन तिमाही के लिए फॉर्म 10-क्यू दाखिल करना होगा। यह फ़ॉर्म इससे कहीं अधिक भयभीत करने वाला लगता है, लेकिन आपको इसे तब तक दाखिल करने में परेशानी नहीं होनी चाहिए जब तक कि आप हर उस चीज़ पर नज़र रखते हैं, जिसे आपको शामिल करना है।
फॉर्म 10-क्यू क्या है?
फॉर्म 10-क्यू, एसईसी को पूर्ववर्ती तिमाही के दौरान आपकी कंपनी के प्रदर्शन की पूरी रिपोर्ट प्रदान करता है। यह संभावित और मौजूदा निवेशकों को इस बात पर ध्यान देने की अनुमति देता है कि आपकी कंपनी वित्तीय रूप से किस तरह से आगे बढ़ रही है और किसी भी संभावित जोखिम पर नजर रख सकती है।
फॉर्म 10-क्यू पर, आप प्रदान करते हैं:
- वित्तीय विवरण।
- प्रबंधन की चर्चा और वित्तीय स्थिति और संचालन के परिणामों का विश्लेषण।
- बाजार जोखिम के बारे में मात्रात्मक और गुणात्मक प्रकटीकरण।
- आपकी कंपनी के नियंत्रण और प्रक्रियाएं।
- कानूनी कार्यवाही, जोखिम कारक, इक्विटी प्रतिभूतियों की अपंजीकृत बिक्री और आय का उपयोग, वरिष्ठ प्रतिभूतियों पर चूक और खान सुरक्षा खुलासे सहित अन्य जानकारी।
आपको अपने व्यवसाय के लिए फॉर्म 10-क्यू की आवश्यकता क्यों है
सभी सार्वजनिक रूप से कारोबार करने वाली कंपनियों के लिए एक फॉर्म 10-क्यू कानूनी रूप से अनिवार्य है, इसलिए आपको इसे पहले तीन तिमाहियों में से प्रत्येक के अंत में 40 या 45 दिनों के भीतर जमा करना होगा। सार्वजनिक शेयरों में $ 75 मिलियन या अधिक की कंपनियों को 40 दिनों के भीतर रिपोर्ट प्रस्तुत करना आवश्यक है। सार्वजनिक शेयरों में $ 75 मिलियन से कम की कंपनियों को 45 दिनों के भीतर जमा करना आवश्यक है।
अंतिम तिमाही की रिपोर्ट पूरे वित्तीय वर्ष के लिए रिपोर्ट में शामिल है, जो एक अलग रूप में है, एसईसी फॉर्म 10-के।
फॉर्म 10-क्यू निवेशकों को शिक्षित निवेश निर्णय लेने की अनुमति देता है, जब वे यह तय कर रहे होते हैं कि किसी कंपनी में शेयर खरीदना या बेचना है या नहीं।
फॉर्म 10-क्यू फाइल करने में असफलता के लिए जुर्माना
चूंकि फॉर्म 10-क्यू दाखिल करना सिक्योरिटीज एक्सचेंज एक्ट 1934 द्वारा अनिवार्य है, इसलिए देरी से दाखिल करने, भौतिक रूप से कमी रिपोर्ट दर्ज करने या बिल्कुल भी दाखिल न करने पर जुर्माना लगता है। एसईसी ट्रेडिंग को निलंबित कर सकता है या उन कंपनियों के पंजीकरण को रद्द कर सकता है जो अपने फाइलिंग में नाजुक हैं। यह कंपनियों के लिए एक उच्च कीमत पर आता है, जो निवेशकों को खो सकता है और बड़े नियामक दंड का भुगतान करना पड़ सकता है।
समय पर फार्म दाखिल नहीं करने वाली कंपनियों को मूल देय तिथि के एक दिन के भीतर गैर-समय पर दाखिल करने की आवश्यकता होती है। इससे कंपनी को पांच दिन की छूट अवधि मिलती है जिसमें वह अपने फॉर्म 10-क्यू को ठीक से दर्ज कर सकता है और समझा सकता है कि उसने देर से क्यों दायर किया। यदि कंपनी उन पांच दिनों के भीतर फाइल करती है, तो यह जनादेश के अनुरूप है और किसी भी दंड से बचा जाता है। ग्रेस पीरियड में फाइल न करने वाली कंपनियों को पेनल्टी का सामना करना पड़ता है।
कहां से फॉर्म 10-क्यू ऑनलाइन मिलेगा
आप एसईसी की वेबसाइट पर फॉर्म 10-क्यू ऑनलाइन देख सकते हैं। जैसा कि फॉर्म में ही बताया गया है, आप फॉर्म को ऑनलाइन नहीं भर सकते हैं और न ही जमा कर सकते हैं। इसे SEC नियमों और विनियमों के अनुसार रिपोर्ट तैयार करते समय उपयोग करने के लिए एक मार्गदर्शिका के रूप में प्रदान किया जाता है। प्रत्येक तिमाही में संदर्भ के रूप में उपयोग करने के लिए फ़ाइल को सहेजना या प्रिंट करना एक अच्छा विचार है।
आप SEC के इलेक्ट्रॉनिक डेटा सभा, विश्लेषण और पुनर्प्राप्ति डेटाबेस में सभी सार्वजनिक रूप से कारोबार वाली कंपनियों से पूर्ण 10-क्यू फाइलिंग पा सकते हैं। EDGAR डेटाबेस सार्वजनिक दस्तावेज़ बनाता है जो कंपनियों द्वारा दायर किए गए हैं। जब तक कोई कंपनी किसी हार्डशिप छूट का दावा नहीं करती है और उसे पेपर प्रारूप में दर्ज करने की अनुमति दी जाती है, तब तक इलेक्ट्रॉनिक रूप से फॉर्म 10-क्यू दाखिल करना आवश्यक है।
