ऑपरेटिंग कैश फ्लो वह नकदी है जिसे आपका व्यवसाय एक निश्चित अवधि में प्राथमिक व्यावसायिक गतिविधियों से उत्पन्न करता है। कंपनी के नेता वित्तपोषण से नकदी प्रवाह को अलग करना और नकदी प्रवाह को निवेश करना पसंद करते हैं यह समझने के लिए कि व्यवसाय कोर संचालन सीधे नकदी प्रवाह में कितना प्रभावी योगदान देता है। यह गणना नकदी बनाने और अल्पकालिक ऋण को कवर करने के लिए कंपनी की चल रही क्षमता में अंतर्दृष्टि प्रदान करती है।
सूत्र
परिचालन से नकदी प्रवाह की गणना करने का सूत्र शुद्ध आय प्लस मूल्यह्रास, प्लस शुद्ध खाते प्राप्य परिवर्तन, प्लस खाते देय परिवर्तन, प्लस इन्वेंट्री परिवर्तन और परिचालन गतिविधि में परिवर्तन है। बड़े मूल्यह्रास की वजह से किसी अवधि में किसी व्यवसाय को नुकसान या अपेक्षाकृत कम लाभ हो सकता है। हालांकि, यह मजबूत नकदी प्रवाह हो सकता है क्योंकि मूल्यह्रास एक लेखांकन व्यय है लेकिन नकदी बहिर्वाह नहीं है।
