एक व्यवसाय पैसे पर चलता है; आप इसके बिना काम नहीं कर सकते। कार्यशील पूंजी वह तरल पदार्थ है, जो उपलब्ध नकदी है जो आपके व्यवसाय का उपयोग पेरोल को पूरा करने, आपूर्ति खरीदने और दिन-प्रतिदिन के परिचालन खर्चों के लिए भुगतान करने के लिए करता है। शुद्ध कार्यशील पूंजी कई अपरिहार्य देनदारियों को ध्यान में रखती है जो आपके उपलब्ध पूंजी में देय खातों या अल्पकालिक ऋणों के रूप में होती है। जब आप अपने ऋण का भुगतान करते हैं और अपने बिलों का भुगतान करते हैं, तो आपके पास अब वे धन उपलब्ध नहीं होते हैं, इसलिए आपके व्यवसाय में उपयोग करने और खर्च करने के लिए कम तरल पूंजी होती है। इसलिए, शुद्ध कार्यशील पूंजी किसी व्यवसाय की अल्पकालिक तरलता को मापती है।
वर्किंग कैपिटल क्यों जरूरी है?
कार्यशील पूंजी केवल महत्वपूर्ण नहीं है; यह आपके व्यवसाय को प्रभावी ढंग से चलाने के लिए महत्वपूर्ण है। यह एक जीवन रेखा है जो आपको अपने किराए, स्टॉक इन्वेंट्री का भुगतान करने और पेरोल चेक लिखने के लिए संसाधन देती है। हालाँकि, आपको अपनी कार्यशील पूंजी मिलती है, यह तब उपलब्ध होना चाहिए जब आपको इसकी आवश्यकता हो ताकि आप अपने आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान कर सकें और अवसरों का लाभ उठा सकें।
पर्याप्त कार्यशील पूंजी के साथ, आप वित्तीय दायित्वों को पूरा कर सकते हैं और अपने व्यवसाय को बचाए रख सकते हैं। पर्याप्त मात्रा में धन के बिना, बेहतर तरीके से काम करने के लिए, आपका व्यवसाय बिना सोचे-समझे और समझकर पैसे खो सकता है, जिससे आपके ग्राहक को कहीं और जाने के लिए मजबूर होना पड़ता है। यदि आप कार्यशील पूंजी खोजने के बारे में सक्रिय हैं, तो आप पैसे बचाएंगे।अन्यथा, यदि आप आस-पास खरीदारी नहीं करते हैं, या कार्यशील पूंजी के लिए विकल्पों से बाहर नहीं निकलते हैं, तो आपको क्रेडिट कार्ड पर अत्यधिक ब्याज दरों का भुगतान करना पड़ सकता है।
दिन-प्रतिदिन की लागतों के अलावा आपकी कंपनी को कवर करना चाहिए, आपको लगभग निश्चित रूप से ऐसे अवसर मिलेंगे जो पास होने के लिए कठिन हैं, और कई को सामने पैसे की आवश्यकता होगी। उदाहरण के लिए, आपके विनिर्माण व्यवसाय को एक तंग समयरेखा के साथ एक बड़े और आकर्षक अनुबंध की पेशकश की जा सकती है। या एक विक्रेता आपको एक overstocked आइटम पर एक बड़ी कीमत के साथ संपर्क कर सकता है जिसे आप नियमित रूप से उपयोग करते हैं; एकमात्र कैच - आपको इसके लिए तुरंत भुगतान करने की आवश्यकता है। हाथ पर अतिरिक्त पैसे होने से आप पल को जब्त कर सकते हैं और अपनी निचली रेखा को सुधार सकते हैं।
अप्रत्याशित लागत भी आपात स्थिति का रूप ले सकती है। एक रेस्तरां के मालिक के लिए, ये टूटे हुए प्रशीतन उपकरण या बाढ़ वाले भोजन कक्ष के रूप में आ सकते हैं। एक वितरण व्यवसाय के लिए, एक उड़ा इंजन वाला वाहन आपको नया व्यवसाय और यहां तक कि मौजूदा, दीर्घकालिक ग्राहकों को खर्च कर सकता है। आकस्मिक पूंजी के लिए हाथ पर कार्यशील पूंजी होने - एक आकस्मिक निधि के रूप में जाना जाता है - आपको व्यावसायिक रुकावटों से बचने या कम से कम इन शटडाउन को यथासंभव कम रखने की अनुमति देता है।
कार्यशील पूंजी के स्रोत
कार्यशील पूंजी का आदर्श स्रोत आपके चल रहे कार्यों से है। यदि आप दैनिक लागतों को कवर करने के लिए पर्याप्त कमाते हैं, तो आपको ऋण चलाने की आवश्यकता नहीं होगी। आप शर्तों का मूल्यांकन करने और ब्याज का भुगतान करने के सिरदर्द को बचाएंगे, और जब आपको इसकी आवश्यकता होगी तो आपके पास पैसे की आवश्यकता होगी। कार्यशील पूंजी के लिए संचालन का उपयोग करना सबसे आसान है यदि आपका व्यवसाय ज्यादातर नकद आधार पर चलता है, जैसे कि खुदरा स्टोर या रेस्तरां। नकद बिक्री या भुगतान तुरंत प्राप्त करना, आपको चल रही लागतों को कवर करने के लिए तुरंत धनराशि को रीसायकल करने की अनुमति देता है।
यदि आपकी कंपनी ग्राहकों को भुगतान की शर्तें प्रदान करती है, तो इन बदलावों को यथासंभव कम समय के लिए रखना आदर्श है, ताकि धन वर्तमान दायित्वों को पूरा करने के लिए उपलब्ध हो। उदाहरण के लिए, 30 दिनों के नेट के बजाय, आप अपनी शर्तों को 15 दिनों के लिए निर्धारित करने पर विचार कर सकते हैं। यदि आपका व्यवसाय समय के साथ पर्याप्त रूप से लाभदायक है, तो आप अंततः प्रभावी नकदी प्रबंधन रणनीतियों के साथ अपने नकदी प्रवाह से आगे निकलने का प्रबंधन कर सकते हैं। यह आपको भविष्य में परिचालन पूंजी के लिए उपयोग की जाने वाली नकदी का अधिशेष जमा करने की अनुमति देगा। आपकी लाभप्रदता न केवल एक मजबूत व्यवसाय मॉडल पर निर्भर करेगी, बल्कि एक यथार्थवादी नकदी प्रबंधन योजना पर भी निर्भर करेगी, जिससे आप चिपके रह सकते हैं।
यदि आपकी बिक्री और व्यय पूरे वर्ष के अनुरूप नहीं हैं और अलग-अलग हैं, तो यह आपकी कार्यशील पूंजी को वित्त देने की चुनौती हो सकती है। आपको अपनी इन्वेंट्री बनाने और अपने व्यस्त मौसम के लिए विज्ञापन का भुगतान करने की आवश्यकता हो सकती है जब बिक्री सबसे धीमी हो, और आप पहले से ही नुकसान में चल रहे हैं। जब तक आप बिक्री में आने वाले उछाल के लिए पहले से अच्छी तैयारी नहीं कर लेते, आप राजस्व अर्जित करने और अपनी नकदी प्रवाह की स्थिति में सुधार करने में सक्षम नहीं होंगे। कार्यशील पूंजी के लिए बाहरी फंड का उपयोग करने के लिए कई के बीच परिवर्तनीय बिक्री की मात्रा एक कारण है।
क्रेडिट और बिजनेस क्रेडिट कार्ड की व्यावसायिक लाइनें अल्पकालिक कार्यशील पूंजी को वित्तपोषित करने के सरल और प्रभावी तरीके हैं। दोनों क्रेडिट या फंडों को रिवाइंड करने के रूप हैं जो आपके द्वारा एक बार चुकाने के बाद आपको फिर से उधार लेने के लिए उपलब्ध हो जाते हैं। सरल अनुप्रयोगों के साथ जिनके पास अत्यधिक दस्तावेज नहीं हैं या व्यावसायिक योजनाओं की आवश्यकता होती है, क्रेडिट और क्रेडिट कार्ड की रेखाएं सुरक्षित होने के लिए सीधी होती हैं और आमतौर पर, संपार्श्विक नहीं होती हैं। क्रेडिट की एक पंक्ति सीधे आपके व्यवसाय बैंक खाते से जुड़ी होगी, जिससे आप आसानी से धन आगे और पीछे स्थानांतरित कर सकते हैं। आप क्रेडिट कार्ड या टर्म लोन पर भुगतान करने के लिए किराए और पेरोल के भुगतान से किसी भी चीज के लिए इसका उपयोग कर सकते हैं। क्रेडिट कार्ड का उपयोग आमतौर पर बिल और खरीदारी के लिए किया जाता है। उनकी दरें व्यापार क्रेडिट लाइनों पर दरों से अधिक होती हैं।
व्यावसायिक संपत्ति को बेचना कार्यशील पूंजी को सुरक्षित करने का एक और तरीका है। यदि आपके पास ऐसे उपकरण हैं जिनका आप उपयोग नहीं करते हैं, या यदि आपको उपकरण की आवश्यकता से अधिक धन की आवश्यकता है, तो इन वस्तुओं को बेचना आमतौर पर अतिरिक्त धन प्राप्त करने का एक दर्द रहित तरीका है। हालांकि, कार्यशील पूंजी प्राप्त करने के लिए संपत्ति बेचना एक प्रभावी चल रही रणनीति नहीं है क्योंकि एक बार जब आप इन वस्तुओं को बेच देते हैं, तो आप उन्हें फिर से नहीं बेच पाएंगे। यदि आपको जल्द से जल्द कुछ उतारने की आवश्यकता है, तो आप इसे पहले व्यक्ति को बेचने की संभावना रखते हैं - एक सौदेबाजी-तहखाने की कीमत पर। जब आपके पास एक खरीदार खोजने के लिए पर्याप्त समय है, जो उचित मूल्य का भुगतान करेगा, तो व्यावसायिक परिसंपत्तियों को बेचना सबसे अच्छा है।
ऑपरेटिंग कैपिटल में सुधार
कार्यशील पूंजी में कैसे सुधार किया जा सकता है? आपके व्यवसाय को अधिक से अधिक विकल्पों का मूल्यांकन करना चाहिए, आदर्श रूप से आपको पैसे की आवश्यकता होने से पहले। फंडिंग को सुरक्षित करने और आपके द्वारा बेहतर योजना बनाने में समय लगता है, जितना अधिक समय आपको जानकारी इकट्ठा करने और दरों और शर्तों का मूल्यांकन करने में लगेगा।
कार्यशील पूंजी के मूल्यांकन की प्रक्रिया का एक महत्वपूर्ण हिस्सा नकदी प्रवाह है। यह एक स्प्रेडशीट है जो दिखाता है कि आप आगामी अवधि के दौरान महीने-दर-महीने टूट गए और कितना कमा सकते हैं। आपके पास इस समय सीमा के दौरान आपके द्वारा खर्च किए जाने वाले खर्च को समझने के लिए एक क्रिस्टल बॉल नहीं है, लेकिन आप पिछले पैटर्न के आधार पर अपना सर्वश्रेष्ठ अनुमान लगा सकते हैं। इसके अलावा, किसी भी अनुमानित विकास को ध्यान में रखें जैसे कि एक नया स्थान खोलना या बाजार में एक नया उत्पाद पेश करना। आप अपने कैश फ़्लो प्रो फॉर्म के कई संस्करणों को सर्वश्रेष्ठ, मध्य और सबसे खराब स्थिति दिखा सकते हैं।
नेट वर्किंग कैपिटल को चार्ट करने वाले कैश फ़्लो प्रो फॉर्म को बनाने के लिए, थोक और खुदरा बिक्री, ब्याज से आय, संपत्ति या उपकरणों की बिक्री और संपत्ति या उपकरणों पर किराए सहित आप अपने कार्यशील पूंजी के सभी प्रत्याशित स्रोतों को सूचीबद्ध करें। नकदी के लिए सूची की शीर्ष पंक्ति को आरक्षित करें क्योंकि यह कार्यशील पूंजी का एक महत्वपूर्ण स्रोत है, साथ ही साथ। कार्यशील पूंजी के स्रोतों के नीचे, अपने सभी अनुमानित खर्चों को सूचीबद्ध करें, जिसमें किराया, सामग्री, पेरोल, आपूर्ति, मूलधन और ब्याज भुगतान, कार्यालय व्यय, बीमा, कार की मरम्मत और कुछ भी शामिल है जो आपके व्यवसाय को धन खर्च करने की आवश्यकता होगी।
आने वाली पूंजी के अपने सभी स्रोतों को जोड़ने के लिए पहले अपने कैश फ्लो प्रो फॉर्मे को फॉर्मेट करें और अलग से अपने सभी आउटगोइंग कैश को जोड़ें। महीने-दर-महीने, कुल राजस्व से कुल खर्चों को घटाएं और अगले महीने के लिए शुरुआती कार्यशील राशि के रूप में इस शुद्ध आंकड़े का उपयोग करें। आपका प्रो फॉर्म यह संकेत दे सकता है कि आपके नकदी प्रवाह के अनुमान आपको लाल रंग में छोड़ देंगे, और पर्याप्त ऑपरेटिंग पूंजी के बिना। लेकिन घबराओ मत या हार मान लो; चर के साथ टिंकर उन तरीकों का पता लगाने के लिए जिन्हें आप समाप्त कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, देखें कि कैसे चीजें अधिक दिखती हैं यदि आप अधिक कुशल बनकर अपनी पेरोल लागत को कम करते हैं, या कम बेकार होने से सामग्री की लागत को ट्रिम करते हैं। एक बार जब आप परिणाम देखते हैं कि लागत में कटौती आपके नकदी प्रवाह में कर सकती है, तो आप आवश्यक बदलाव कर सकते हैं।
नेट वर्किंग कैपिटल वर्सस नेट प्रॉफिट
शुद्ध कार्यशील पूंजी शुद्ध लाभ या निचली रेखा के समान नहीं है, लेकिन दोनों के बीच कुछ संबंध है। जितना अधिक आपका व्यवसाय कमाता है, उतनी अधिक नकदी उसके पास दिन-प्रतिदिन की गतिविधियों के लिए उपलब्ध होगी। हालांकि, ऐसे समय होते हैं जब आपका व्यवसाय पैसा कमा रहा है लेकिन नकदी की सख्त कमी है। दूसरी ओर, ऐसे समय होते हैं जब आप नुकसान में काम करते हैं, लेकिन फिर भी, आपके पास खर्च करने के लिए पैसे होते हैं।
शुद्ध लाभ की गणना फ़ार्मुलों और सम्मेलनों का उपयोग करके की जाती है जो अंततः आपकी कंपनी के वार्षिक संघीय कर फ़ॉर्म में खेलते हैं। आप केवल उन खर्चों को शामिल कर सकते हैं जो आंतरिक राजस्व सेवा में कटौती योग्य हैं, जैसे कि आपके व्यवसाय की गतिविधियों के संबंध में आपके द्वारा खरीदे जाने वाले भोजन और मनोरंजन का केवल 50 प्रतिशत। आप भोजन या शो की पूरी कीमत चुकाते हैं, लेकिन आप इसे व्यवसाय व्यय के रूप में केवल आधा ही काट सकते हैं। इसी तरह, आपके रेस्तरां के लिए फ्रीजर जैसे बड़े-टिकट वाले आइटम, उदाहरण के लिए, और आपके कार्यालय के लिए कंप्यूटरों को नकद भुगतान की आवश्यकता होती है, लेकिन आईआरएस के लिए आवश्यक है कि आप उन्हें मूल्यह्रास करें, या प्रत्येक के दौरान खर्च के रूप में खरीद मूल्य के केवल कुछ अंश का दावा करें। वर्ष कि आपके व्यवसाय ने आइटम का उपयोग किया।
इसके विपरीत, शुद्ध परिचालन पूंजी लेखांकन सिद्धांतों को लागू करने के बाद आपको प्राप्त आंकड़ों के बजाय नकदी के प्रवाह पर केंद्रित है। यह व्यावहारिक, कठिन विज्ञान है; आप अपने बिलों का भुगतान कैसे करेंगे? लेखांकन की आकस्मिक विधि एक बिक्री को आय के रूप में सूचीबद्ध करती है जब उत्पाद और चालान हाथ बदलते हैं, भले ही आपको एक या दो महीने के लिए अपने काम के लिए भुगतान न मिले। लेखांकन की नकद विधि आपको उपलब्ध कार्यशील पूंजी का एक स्पष्ट विचार देगी क्योंकि यह उस समय आय और व्यय को सूचीबद्ध करती है जब वे सामान वितरित करते हैं।
ऋण भुगतान एक और क्षेत्र है जहां शुद्ध आय शुद्ध कार्यशील पूंजी से भिन्न होती है। यदि आप परिचालन लागत को कवर करने के लिए ऋण लेते हैं, तो आप खरीद के लिए धन का उपयोग करते हैं जो आपके लाभ और हानि के बयान पर वर्तमान खर्चों के रूप में दिखाई देते हैं। यदि आप बड़ी-टिकट वाली वस्तुओं के लिए ऋण लेते हैं, जो कि मूल्यह्रास हो जाएंगी, तो आपका लाभ और हानि इन खरीद को तोड़ देगी और समय के साथ फैल जाएगी।
जब आप इसे प्राप्त करते हैं तो आपकी शुद्ध परिचालन पूंजी पर नज़र रखने वाला कैश फ्लो स्टेटमेंट आपकी ऋण राशि को कार्यशील पूंजी के रूप में मानेगा। जैसे ही आप भुगतान करते हैं, यह आपके ऋण भुगतान को निवर्तमान नकदी के रूप में भी दिखाएगा। इन भुगतानों पर मूलधन आपके लाभ और हानि के विवरण पर नहीं दिखाई देगा क्योंकि आपने पहले ही उन्हें खर्च के रूप में दावा किया था जब आपने मूल रूप से उधार लिया था और इसे खर्च किया था। ब्याज भुगतान प्रविष्टियाँ, हालांकि, लाभ और हानि और परिचालन पूंजी गणना दोनों का हिस्सा हैं। वे उन फंडों का प्रतिनिधित्व करते हैं जो आपके बैंक खाते से बाहर निकलते हैं, और वे वैध, कटौती योग्य व्यवसाय व्यय भी हैं।
लाभ और हानि और नकदी प्रवाह दोनों आपकी कंपनी की वित्तीय तस्वीर पर महत्वपूर्ण दृष्टिकोण प्रदान करते हैं। साथ में वे आपको यह समझने में मदद करते हैं कि आप कैसे कमाते हैं और अपना पैसा खर्च करते हैं, और आप इसे कैसे बचाते हैं और प्रबंधित करते हैं।
