नकद रसीदें क्या हैं?

नकद प्राप्ति तब होती है जब कोई कंपनी किसी उत्पाद की बिक्री से नकद भुगतान प्राप्त करती है। कंपनी को क्रेडिट कार्ड चार्ज, पर्सनल चेक, बिजनेस चेक, ACH बैंक या वायर ट्रांसफर और कैशियर के चेक या मनी ऑर्डर सहित विभिन्न रूपों में नकद प्राप्त हो सकता है।

टिप्स

• नकद प्राप्तियां किसी व्यवसाय द्वारा प्राप्त नकद का कोई भी रूप हैं, जैसे ग्राहक भुगतान (क्रेडिट कार्ड, व्यक्तिगत चेक, नकद, व्यवसाय चेक, मनी ऑर्डर, वायर ट्रांसफर या बैंक एसीएच) के माध्यम से, नॉनऑपरेटिंग परिसंपत्तियों की बिक्री से प्राप्त आय, ब्याज आय, पूंजीगत लाभ या लाभांश निवेश या रॉयल्टी से भुगतान किया जाता है।

कैश प्राप्त करना और रिकॉर्ड करना

जब कंपनी के पास नकद रसीदें होती हैं, तो एक लेखाकार को आने वाली नकदी का दस्तावेजीकरण करना होगा और ऐसा एक विशेष लेखा पत्रिका का उपयोग करके करना चाहिए जिसे नकद रसीद पत्रिका कहा जाता है। यह पत्रिका ट्रैक करने का काम करती है जब कंपनी नकद प्राप्त करती है और एक लेखाकार बिक्री खाते को क्रेडिट करता है और नकद खाते को डेबिट करता है। यदि बिक्री क्रेडिट पर की जाती है, जैसे कि जब कोई कंपनी चालान जारी करती है और ग्राहक को बिल का भुगतान करने के लिए 30 दिन का समय होता है, तो यह बिक्री एक अलग बिक्री पत्रिका में बुक हो जाती है।

कई कंपनियां, जैसे रेस्तरां, बड़ी मात्रा में नकद लेनदेन करते हैं। कई अन्य लेखांकन उपकरण नकद प्राप्तियों पर नज़र रखने में मदद करते हैं, जैसे कि दैनिक नकद पत्रक, नकद संवितरण पत्रिका, एक छोटा नकद कोष और आवधिक बैंक सामंजस्य।

मुख्य रूप से नकद बिक्री करने वाले व्यवसायों के लिए, दैनिक नकद पत्रक कंपनी को सभी नकद प्राप्त और सभी नकद भुगतानों को ट्रैक करने का एक तरीका प्रदान करता है। प्रत्येक व्यावसायिक दिन के अंत में, प्रबंधन वास्तविक नकदी की गणना कर सकता है, इसे कैश शीट पर लेनदेन से तुलना कर सकता है और फिर दैनिक बैंक जमा कर सकता है। प्रत्येक दिन के अंत में, योगों के बीच किसी भी अंतर को समेटना और कारण पर चलना महत्वपूर्ण है। अक्सर, एक छोटी राशि को एक विविध खर्च को कवर करने के लिए लिया गया था, लेकिन कहीं भी दर्ज नहीं किया गया था।

यह बुनियादी प्रणाली किसी भी धोखाधड़ी को पकड़ने का साधन प्रदान करती है जिसके परिणामस्वरूप नकदी गायब हो जाती है या त्रुटियों का परिणाम होता है जो नकद ओवरेज होते हैं। एक कमी एक लेनदेन से भी आ सकती है जिसे आपने भुगतान किया था और रिकॉर्ड करना भूल गया था, लेकिन कैश शीट आपको इसे पकड़ने में मदद कर सकती है।

द कैश साइकल

नकद प्राप्तियाँ नकद चक्र नामक किसी चीज़ में एक महत्वपूर्ण भूमिका निभाती हैं, जो उस समय के बीच की अवधि का प्रतिनिधित्व करती है जब कोई कंपनी अपने इन्वेंट्री आपूर्तिकर्ताओं को नकद भुगतान करती है और अपने ग्राहकों को की गई बिक्री से नकद प्राप्त करती है। कंपनियां इस चक्र का उपयोग उन्हें यह पता लगाने में मदद करने के लिए करती हैं कि उनके चल रहे कार्यों को निधि देने के लिए उन्हें कितनी नकदी का उपयोग करना चाहिए, और यह महत्वपूर्ण अवधारणा कंपनियों को वित्तपोषण के लिए आवश्यक आवश्यकताओं का अनुमान लगाने में भी मदद करती है। इसे कैश-टू-कैश चक्र के रूप में भी जाना जाता है।

कंपनियां अपने नकदी चक्र में दिनों की संख्या जानने के लिए एक गणना का उपयोग करती हैं। गणना को नकद-से-नकद गणना कहा जाता है, जिसे आप निम्नलिखित सूत्र का उपयोग करके गणना कर सकते हैं:

नकद चक्र, या नकद-से-नकद दिन = हाथ पर दिन की सूची + दिन की बिक्री बकाया - दिनों के बकाया भुगतान

कैश चक्र गणना आपको बताती है कि इन्वेंट्री को नकदी में बदलने में कितना समय लगता है। यह विनिर्माण कंपनियों के लिए बहुत ही सुखद है जो यह पता लगाना चाहिए कि कच्चे माल को बेचने योग्य सूची में संसाधित करने, बिक्री को पूरा करने और ग्राहक से धन इकट्ठा करने में कितना समय लगता है। तरलता का यह उपाय, या कितनी आसानी से कंपनी तैयार कच्चे माल को नकदी में बदल सकती है, उत्पादन और बिक्री प्रक्रिया में प्रबंधन की अक्षमताओं को दूर करने में मदद कर सकती है।

कैश-टू-कैश उदाहरण

मान लें कि आपके पास एक कंपनी है जो विगेट्स बेचती है, और इन्वेंट्री बेचने से पहले लगभग 40 दिनों तक आपके गोदाम में रहना पड़ता है। यह भी कहें कि आप अपने ग्राहकों को क्रेडिट पर बेचते हैं, और वे आपको लगभग 50 दिनों के भीतर भुगतान करते हैं। आपके पास ऐसे बिल हैं जिनका भुगतान करने की आवश्यकता है, और आप आम तौर पर उन्हें 30 दिनों के भीतर भुगतान करते हैं, इसलिए आपके पास 30 दिनों का भुगतान बकाया है। आपकी गणना इस प्रकार होगी:

नकद चक्र: 40 दिन सूची + 50 दिन की बकाया बिक्री - 30 दिन का बकाया भुगतान = 60 नकद-से-नकद दिन

आप इस परिणाम से निष्कर्ष निकालेंगे कि आपके व्यवसाय को 60 दिनों के लिए व्यय को कवर करने के लिए पर्याप्त कार्यशील पूंजी की आवश्यकता होगी, क्योंकि आपकी वर्तमान सूची और बिक्री गतिविधि से नकद रसीद प्राप्त करने में 60 दिन लगते हैं।

यह गणना काम में आती है, खासकर जब आपको अपनी नकदी प्राप्तियों के समय में बदलाव के कारण रिफॉर्क्ट करने की आवश्यकता होती है, जब एक व्यापार दिवालियापन की स्थिति के दौरान तंग नकदी प्रवाह का प्रबंधन या जब आपकी कंपनी ऋण लेने की अपनी लागत को कम करने के लिए ऋण विकल्प तलाशना चाहती है।

नकद भुगतान

नकद संवितरण, जिसे कैश आउटफ्लो कहा जाता है, नकद राशि है जो कंपनी को छोड़ देती है। कुछ उदाहरण देय खाते, परिचालन व्यय और क्षुद्र नकदी हैं।

पैसा कंपनी से बाहर निकलता है और नकदी संवितरण पत्रिका में दर्ज किया जाता है। नकद संवितरण पत्रिका से, लेन-देन सामान्य खाता बही, देय खातों और किसी भी अन्य लागू खाताधारकों को पोस्ट किया जाता है। उदाहरण के लिए, एक खुदरा दुकान के मालिक के रूप में आप नई सूची खरीदने के लिए भुगतान कर सकते हैं, अपने खातों में बिलों का भुगतान कर सकते हैं और वेतन खर्चों को कवर कर सकते हैं।

उत्पाद बनाने और अन्य उत्पादन लागतों के भुगतान के लिए निर्माता कच्चे माल के भुगतान के लिए नकद संवितरण करते हैं। नकद संवितरण पत्रिका खातों में प्रत्येक लेनदेन के लिए डेबिट और क्रेडिट प्राप्त होते हैं, और पत्रिका से पता चलता है कि योग कंपनी के समग्र नकद खाते के संतुलन को कैसे प्रभावित करते हैं।

पत्रिका में नकदी संवितरण रिकॉर्ड को देखकर, प्रबंधन यह पता लगा सकता है कि कंपनी के पास कितना नकद है और किस कारण से है। नकद संवितरण पत्रिका सभी जारी किए गए चेक के लिए चेक नंबर भी दिखाता है, जिससे किसी भी लापता या समस्याग्रस्त चेक को देखना आसान हो जाता है। एक लेखा सॉफ्टवेयर पैकेज में, जैसे क्विकबुक, आप नकद संवितरण पत्रिका देख सकते हैं जिसे चेक रजिस्टर कहा जाता है।

फ्रॉड से हेडिंग

लेखाकार अक्सर आंतरिक नियंत्रणों का उल्लेख करते हैं, और ये महत्वपूर्ण दिशानिर्देश नकद प्राप्ति और संवितरण के समय धोखाधड़ी को रोकने के लिए सुरक्षा उपायों के रूप में कार्य करते हैं। जिन कंपनियों में उचित आंतरिक नियंत्रण की कमी होती है, वे अपने व्यक्तिगत बिलों का भुगतान करने या खुद को वायर ट्रांसफर करने के लिए कंपनी के चेक का उपयोग कर एक कर्मचारी पा सकते हैं।

यह सुनिश्चित करने के लिए कि नकदी संवितरण में पर्याप्त सुरक्षा उपाय हैं जो धोखाधड़ी को रोकते हैं, कंपनियों के लिए कर्तव्यों को अलग करना महत्वपूर्ण है ताकि एक ही व्यक्ति जो चेक या वायर ट्रांसफर को अधिकृत या हस्ताक्षरित करता है, उसके पास लेनदेन के अन्य हिस्सों को करने की क्षमता नहीं है, जैसे कि उसे बनाना। तार स्थानांतरण की जाँच या आरंभ करना।

छोटी कंपनियों के लिए, छोटे कर्मचारियों की वजह से यह मुश्किल हो सकता है, और यह किसी भी अन्य कंपनी के कर्मचारियों से पहले बैंक स्टेटमेंट को एक्सेस करने में मदद करता है, प्रत्येक लेनदेन की समीक्षा करने और कॉपी की जांच करने के लिए, असामान्य दिखने वाली किसी भी चीज़ की तलाश में, और फिर बैंक के साथ पालन करें। अगर जरुरत हो।

अधिकृत चेक साइनर्स की समीक्षा करना एक महत्वपूर्ण कदम है, और इस व्यक्ति के पास खाली चेक या कंपनी लेखा प्रणाली में लेनदेन दर्ज करने की कोई क्षमता नहीं होनी चाहिए। चेक के लिए हस्ताक्षर स्टैम्प का उपयोग करने से अतिरिक्त समस्याएं पैदा हो सकती हैं क्योंकि किसी के लिए स्टैंप चोरी करना और खाली चेक का ढेर चोरी करना अक्सर बहुत आसान होता है।

कुछ कंपनियों को अपने चेक के लिए दो हस्ताक्षरों की आवश्यकता होती है, आमतौर पर कुछ प्रकार की डॉलर की सीमा के साथ ताकि छोटी चेक राशियों का उपयोग केवल एक हस्ताक्षर के साथ किया जा सके। यह एक निश्चित सीमा से अधिक चेक जारी करते समय कर्तव्यों के अलगाव की एक निश्चित डिग्री के लिए अनुमति देता है। तार स्थानांतरण के बारे में मत भूलना, क्योंकि वे हाल के वर्षों में अधिक लोकप्रिय हो गए हैं।

वायर ट्रांसफर बनाने के लिए जिम्मेदार कार्मिक को वायर ट्रांसफर जारी करने वाले व्यक्ति से अलग किया जाना चाहिए। यदि स्टाफिंग अलग होने की अनुमति नहीं देता है, तो आप एक सिस्टम सेट कर सकते हैं जहां आपका बैंक किसी अन्य व्यक्ति को कंपनी में बुलाता है जब भी उसे वायर ट्रांसफर अनुरोध प्राप्त होता है।यह कॉल उस व्यक्ति के पास नहीं जाना चाहिए जिसके पास वायर ट्रांसफर शुरू करने की क्षमता है।

अंत में, नकद संवितरण में शामिल नहीं होने वाले किसी व्यक्ति का उपयोग करके एक मासिक बैंक सुलह प्रदर्शन करें। किसी भी असामान्य लेनदेन या चेक छवियों का पालन और जांच की जानी चाहिए।

आप एक नकद शेष राशि की गणना कैसे करते हैं?

एक कंपनी की नकद रसीदें नकदी प्रवाह के बजट में एक महत्वपूर्ण भूमिका निभाती हैं। आपने एक नकदी प्रवाह बयान सुना होगा जिसे "स्रोत और उपयोग कथन" कहा जाता है। कंपनी की नकद प्राप्तियां कंपनी के जीवन-प्रवाह, नकदी के स्रोतों का प्रतिनिधित्व करती हैं। कंपनी के नकद संवितरण से नकदी का उपयोग होता है।

अपने स्रोतों के लिए शुरुआती शेष राशि की गणना करने और नकदी प्रवाह विवरण का उपयोग करने के लिए, आपको बस अपने बैंक विवरण को ऑनलाइन देखना होगा या बैंक को कॉल करना होगा और बैंक में रखी गई राशि को दर्ज करना होगा। इस नकद शेष को खोलने के लिए, जो भी नकद प्राप्तियां आती हैं उन्हें जोड़ दें और कंपनी से बाहर जाने वाले कुल नकद संवितरण को घटा दें। इन तीन भागों का कुल आपके समापन संतुलन, या आपके द्वारा छोड़े गए धन के बराबर है। बजट के लिए, आपको यह गणना मासिक आधार पर दिखाने में मददगार हो सकती है।

उदाहरण के लिए, आपका शुरुआती शेष वह नकदी है जो आपके पास महीने के पहले दिन होती है। अगले महीने के लिए आपका शुरुआती संतुलन पिछले महीने के लिए समापन संतुलन के बराबर है। किसी भी महीने का आपका शुरुआती बैलेंस हमेशा उसी राशि के बराबर होता है जो पिछले महीने से क्लोजिंग बैलेंस के बराबर है।

कैश फ्लो स्टेटमेंट बनाने के हिस्से के रूप में, खासकर यदि आप उस सीधी विधि का उपयोग करते हैं जिसमें ऑपरेटिंग, निवेश और वित्तपोषण गतिविधियों से नकदी शामिल है, तो आप पूछ सकते हैं, "क्या कैश ग्राहकों से एक ऑपरेटिंग गतिविधि है?" हां, लेकिन यह इतना आसान नहीं है। सभी ग्राहक नकद भुगतान नहीं करते हैं, इसलिए कंपनी की कुछ बिक्री प्राप्य खातों के रूप में होती है क्योंकि बिक्री क्रेडिट पर की गई थी। इस स्थिति में, आपको किसी दिए गए महीने के लिए कंपनी की कुल बिक्री राशि के साथ शुरू करना होगा और सही नकद प्राप्तियों की संख्या पर पहुंचने के लिए कंपनी के खातों के प्राप्य संतुलन में बदलाव के आधार पर इसे समायोजित करना होगा।

यदि विचाराधीन अवधि में प्राप्य खाते बढ़ जाते हैं, तो ग्राहकों से नकद प्राप्तियों की मात्रा की गणना करने के लिए अपनी बिक्री के आंकड़े से इस वृद्धि को घटा दें। यदि आपके खातों में देय राशि कम हो गई है, तो अपने ग्राहकों से प्राप्त कुल नकदी की गणना करने के लिए अपनी कुल बिक्री में इस कमी की राशि जोड़ें।

नकद प्राप्तियों के प्रकार

मुख्य रूप से ग्राहक बिक्री से नकद प्राप्ति कई रूपों में होती है। उदाहरण के लिए, व्यापार के आकार और प्रकार के आधार पर, ये अंतर्वाह क्रेडिट कार्ड, नकद, मनीऑर्डर या व्यक्तिगत चेक द्वारा किए गए भुगतान के रूप में हो सकते हैं। सब्सक्रिप्शन-ओनली बिज़नेस को बैंक ACH भुगतान के रूप में अपनी नकद प्राप्तियों का थोक प्राप्त हो सकता है। माल या सेवाओं को बेचने के अलावा अन्य गतिविधियों से भी नकदी प्राप्त होती है, जैसे कि रॉयल्टी, ब्याज आय, लाभांश और निवेश से पूंजीगत लाभ और विभिन्न परिसंपत्तियों की बिक्री से आय।

राजस्व वह धन है जो किसी व्यवसाय को उसकी सामान्य, चल रही व्यावसायिक गतिविधियों से प्राप्त होता है। जब वित्तीय वक्तव्यों को पढ़ने और वास्तविक नकद प्राप्तियों की गणना करने के लिए समय आता है, तो यह कुछ शब्दावली को परिभाषित करने में मदद करता है। उदाहरण के लिए, क्या राजस्व और आय समान हैं? नहीं, क्योंकि राजस्व, जिसे बिक्री भी कहा जाता है, ग्राहकों से धन का प्रतिनिधित्व करता है, कमाई कंपनी के खर्च का भुगतान करने के लिए उस राजस्व का उपयोग करने के बाद क्या बचा है, यह दर्शाता है।

क्या राजस्व और लाभ समान हैं? लाभ का अर्थ अनिवार्य रूप से कमाई के रूप में एक ही बात है, क्योंकि यह आपके ग्राहकों से प्राप्त धन से सभी बिलों का भुगतान करने के बाद केवल आपके द्वारा छोड़े गए धन का प्रतिनिधित्व करता है।

और अंत में, क्या राजस्व और आय समान हैं? कुछ लोग बिक्री राजस्व का प्रतिनिधित्व करने के लिए "आय" शब्द का उपयोग कर सकते हैं, लेकिन एक लेखा शब्दावली के दृष्टिकोण से, आय का मतलब परिचालन आय होने की अधिक संभावना है। परिचालन आय आय या लाभ से थोड़ा अलग है क्योंकि इसमें माल और परिचालन व्यय की लागत बिक्री से हटा दी गई है, लेकिन कमाई या लाभ के विपरीत, परिचालन आय में कर खर्च और अन्य गैर-खर्चीले खर्च शामिल नहीं हैं।