पेन्सिलवेनिया के अलग-अलग रिटायरमेंट अकाउंट्स पर इनहेरिटेंस टैक्स मृत्यु के समय मालिक की उम्र पर निर्भर करता है और जो इरा को विरासत में मिला है। इरा को विरासत में मिलने वाला जीवनसाथी चाहे कोई भी हो, मृतक की आयु कर का भुगतान नहीं करता है, लेकिन अन्य लाभार्थियों को राशि पर कर देना पड़ सकता है।
नियमित IRAs और रोथ IRAs
एक व्यक्ति स्वयं इरा खोलता है, और कई इरा खाते हो सकते हैं, या तो पारंपरिक या रोथ। दोनों IRAs प्रति वर्ष $ 5,000 की अधिकतम वार्षिक योगदान दरों की अनुमति देते हैं, जिनकी उम्र 50 वर्ष से अधिक है और उन्हें सालाना 1,000 डॉलर का योगदान करने की अनुमति है। पारंपरिक IRA योगदानकर्ता 70 1/2 की उम्र के बाद एक बार इन खातों में योगदान नहीं कर सकते हैं, और यदि पहले से ही ऐसा नहीं कर रहे हैं तो उन्हें उस तारीख को निकासी शुरू करनी चाहिए। रोथ इरा की आयु सीमा या अनिवार्य वापसी उम्र नहीं है। हालाँकि, कुछ सीमा से अधिक आय वाले लोग Roth IRA में योगदान नहीं दे सकते।
IRAs टैक्स के अधीन हैं
संघीय कानून के अनुसार, IRA योगदानकर्ता 59 1/2 वर्ष की आयु तक दंड के बिना खातों से निकासी नहीं ले सकते। पेन्सिलवेनिया में, 59 1/2 से पहले मरने वाले एक मालिक का IRA उत्तराधिकार कर के अधीन नहीं है, लेकिन मृत्यु के समय 59 1/2 वर्ष की आयु से कम आयु का IRA विरासत कर के लिए उत्तरदायी है। इसमें जीवनसाथी के लिए छोड़े गए इरा खाते शामिल नहीं हैं। विरासत कर की दर पेंसिल्वेनिया विरासत कर कानून के अनुसार, लाभार्थी के रिश्ते पर निर्भर है।
पेंसिल्वेनिया विरासत टैक्स दरें
प्रकाशन के समय, पेन्सिलवेनिया वंशानुक्रम कर की दर 4.5 प्रतिशत है जो प्रत्यक्ष वंशज जैसे कि बच्चों या पोते-पोतियों के लिए, भाई-बहनों के लिए 12 प्रतिशत और किसी अन्य उत्तराधिकारी या लाभार्थी के लिए 15 प्रतिशत है, गैर-लाभ 501 (सी) के अपवाद के साथ 3 धर्मार्थ संगठन, कर-मुक्त संस्थान या स्थानीय, राज्य या संघीय सरकार की एजेंसियां। वैवाहिक संपत्ति को कर से छूट प्राप्त है। 1995 में, पेंसिल्वेनिया ने तथाकथित विधवा कर को निरस्त कर दिया, या संपत्ति पर वसूल किए गए विरासत कर को पूरी तरह से मृतक के नाम पर पति या पत्नी के नाम पर कर दिया। 21 वर्ष से कम आयु के बच्चे जो माता-पिता से विरासत में प्राप्त करते हैं, वे कर का भुगतान नहीं करते हैं, लेकिन उस आयु से ऊपर के बच्चों को 4.5 प्रतिशत का भुगतान करना होगा।
विचार
वही विरासत कर प्रावधान एक और प्रमुख सेवानिवृत्ति निधि तंत्र, 401k के लिए सही हैं। नियोक्ता द्वारा स्व-निर्देशित के बजाय एक आईआरए की तरह प्रदान की जाने वाली ये योजनाएं भी जब उत्तराधिकार कर के अधीन नहीं होती हैं, जब मालिक 59 वर्ष की आयु से पहले मर जाते हैं। यह नियम 401k के लिए लागू होता है जब तक कि योजना के मालिक अपने जीवनकाल में योजना को बंद नहीं कर सकते थे। आमतौर पर, योजना को बंद करने का अधिकार तब तक प्राप्त नहीं होता है जब तक कि मालिक 62 और 65 वर्ष के बीच पारंपरिक सेवानिवृत्ति की आयु तक नहीं पहुंच जाता है। हालांकि, यदि मृत्यु के समय मृतक की विकलांगता थी, तो इरा और 401k दोनों कर योग्य हैं, चाहे मृतक की उम्र कोई भी हो।
